Comment obtenir une déduction fiscale simplifiée

2024 Auteur: Malcolm Clapton | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 03:55

Nous comprendrons plus en détail si l'innovation vous concerne et si cela vaut la peine d'attendre une notification du Service fédéral des impôts.

Si vous percevez des revenus en Russie, vous devez payer l'impôt correspondant. Cependant, dans certains cas, l'État est prêt à exonérer une partie des revenus de l'impôt sur le revenu des personnes physiques en accordant une déduction fiscale. C'est le montant avec lequel vous ne pouvez pas transférer les taxes. Vous en avez droit à 13 %. Puisque nous parlons du retour de l'impôt sur le revenu des personnes physiques, vous ne pouvez pas obtenir plus que ce que vous avez payé par an.

Vous pouvez obtenir de l'argent si vous avez étudié, suivi un traitement médical, acheté un bien immobilier, investi ou amélioré vos qualifications.

Depuis mai, une déduction fiscale peut être délivrée sans dépôt de déclaration et sans gestes inutiles. Le Service fédéral des impôts lui-même informera d'une telle possibilité. Ils promettent de prendre une décision de paiement deux fois plus vite que d'habitude. Certes, cela ne s'applique pas à toutes les déductions. Et il y a beaucoup d'autres nuances dans la conception simplifiée.

Qu'est-ce qu'une procédure de déduction fiscale simplifiée

Le 21 mai 2021, une loi est entrée en vigueur qui a introduit une nouvelle façon d'émettre une déduction.

Ils appellent cela altruiste, ou proactif, parce que vous n'avez pratiquement rien à faire. Le bureau des impôts recueille lui-même des informations sur vos revenus et dépenses et décide si vous avez droit à une déduction. Si tel est le cas, une demande pré-remplie sera envoyée à votre compte personnel sur le site Web de FTS. Il devra être signé - probablement avec une signature électronique, qui peut être émise là-bas, sur le site Web de l'impôt.

Comme le FTS dispose de toutes les données, il n'est pas nécessaire de les vérifier pendant trois mois, comme d'habitude. Ils promettent de le faire en pas plus d'un. Il faudra jusqu'à 15 jours pour transférer de l'argent. C'est-à-dire que le temps d'attente pour les fonds, par rapport au dépôt d'une déclaration, sera réduit de plus de moitié.

Quelles déductions fiscales peuvent être obtenues de manière simplifiée

Il est supposé que le bureau des impôts établira les demandes sur la base des données reçues des banques et des courtiers. Par conséquent, seuls certains types de déductions peuvent être émis d'une nouvelle manière.

Déduction de la taxe foncière

Elle est due à ceux qui ont acheté un logement. Le montant maximal de la déduction est de 2 millions de roubles sur le coût d'un appartement ou d'une maison et de 3 millions sur les intérêts payés sur l'hypothèque. Vous recevrez respectivement 260 et 390 000.

Si le logement coûte moins de 2 millions, la déduction sera moindre. Par exemple, lors de l'achat d'un appartement pour 1,5 million, ce sera la même chose. De même avec intérêt. Certes, la déduction du coût du logement peut être appliquée à plusieurs achats - disons 1,5 million d'un appartement, 500 000 - d'un autre. Un seul objet doit être compté avec intérêt.

Si vous avez payé un appartement par l'intermédiaire d'une banque ou éteignez une hypothèque, le bureau des impôts s'en informera auprès de l'institution et pourra tout calculer. C'est vrai, c'est là que les nuances apparaissent:

• On ne sait pas encore ce qui se passera si l'appartement est payé en espèces ou sans hypothèque. D'une part, les données sur le transfert de propriété apparaissent dans Rosreestr et sont transférées au Service fédéral des impôts pour le calcul de l'impôt foncier. D'autre part, la nouvelle loi ne traite que des informations provenant des agents fiscaux et des banques. Et cela donne des raisons de croire que la procédure simplifiée peut ne pas fonctionner dans ce cas.
• Si l'appartement a été acheté en mariage, les deux époux ont le droit de demander des déductions, et peu importe pour qui il est enregistré. Ceci est avantageux si la propriété vaut plus de 2 millions. Par exemple, avec un prix immobilier de 4 millions, les conjoints peuvent recevoir 520 000 - 260 chacun. Cependant, on ne sait pas comment cela fonctionnerait avec une commande de paiement simplifiée.
• Les banques peuvent, mais ne sont pas tenues, de fournir des informations sur leurs payeurs. Pour transmettre des données, ils doivent adhérer à un système d'échange d'informations. Mais c'est volontaire. Jusqu'à présent, aucune banque n'est prête à parler de transactions et d'hypothèques. Et dans ce cas, vous ne devez pas attendre une demande pré-remplie du bureau des impôts - il n'a nulle part pour connaître votre droit à déduction.

Déduction fiscale à l'investissement

Il est prévu pour ceux qui ont ouvert des comptes individuels d'investissement (IIA) et est de deux types:

1. Type A - égal au montant par lequel vous avez reconstitué l'IIS, mais pas plus de 400 000 roubles par an. En conséquence, 52 000 peuvent être retournés. La déduction est établie après l'expiration de l'année au cours de laquelle l'IIS a été reconstitué.
2. Type B - exonération d'impôt sur les revenus perçus grâce à IIS.

Vous choisissez vous-même le type de déduction. Avec le type A, vous pouvez obtenir de l'argent en utilisant une procédure de traitement simplifiée. Pour le type B, le FTS informera le courtier qu'il n'y a pas besoin de payer d'impôt pour l'investisseur.

Comme pour la déduction foncière, les courtiers et les banques doivent adhérer au système d'échange d'informations pour fournir des données fiscales sur les transactions IIS. Jusqu'à présent, seul VTB partage des informations sur IIS.

Qui peut bénéficier de la déduction fiscale de manière simplifiée

Vous devez d'abord remplir les conditions pour obtenir une déduction en général:

• être résident de la Fédération de Russie, c'est-à-dire passer plus de 182 jours par an dans le pays;
• avoir un revenu officiel et payer un impôt sur celui-ci au taux de 13%.

Pour une déduction simplifiée, il y a plusieurs autres conditions:

• vous disposez d'un compte personnel sur le site FTS;
• vous êtes devenu admissible à la déduction en 2020 ou plus tard.

Rien d'autre ne dépend de vous. Mais, comme nous l'avons déjà déterminé, cela ne suffit pas pour obtenir la déduction de manière simplifiée. Si la banque ou le courtier ne transfère pas de données vous concernant au bureau des impôts, l'inspection ne sera tout simplement pas en mesure de calculer quoi que ce soit et de vous envoyer une notification.

Lorsque les informations sur la déduction apparaissent dans votre compte

Selon la loi, si le bureau des impôts a reçu des informations d'une banque ou d'un courtier avant le 1er mars, il doit envoyer une notification avant le 20 mars. Si l'information a été fournie ultérieurement, le service dispose de 20 jours ouvrables.

En d'autres termes, à partir de 2022, le Service fédéral des impôts formera une demande pré-remplie jusqu'au 20 mars, la même année, il agira conformément à la deuxième règle.

C'est le moment de se poser la question: la nouvelle ordonnance permet-elle vraiment d'obtenir la déduction plus rapidement ?

La taxe doit transférer de l'argent au plus tard 45 jours après la signature et l'envoi de la demande. Cependant, si vous tenez compte du fait que vous recevrez un avis de retenue au plus tôt à la mi-mars, le paiement sera dû fin avril - début mai. Et c'est si la banque ou le courtier travaille rapidement. Sinon, vous pouvez attendre beaucoup plus longtemps la notification et, par conséquent, l'argent. Et il n'y a aucun moyen d'accélérer le processus.

Que faire si vous ne voulez pas bénéficier d'une déduction simplifiée

Cela peut toujours se faire par l'intermédiaire d'un employeur ou par le dépôt d'une déclaration.

Dans le premier cas, vous devez apporter un avis du bureau des impôts au service comptable de votre entreprise que vous avez droit à une déduction. Ensuite, l'impôt sur le revenu des personnes physiques ne sera pas retenu sur le salaire pendant un certain temps.

Dans la seconde, soumettez une déclaration 3-NDFL au Service fédéral des impôts: en personne, par courrier ou en ligne sur le site des impôts. Le service aura jusqu'à trois mois pour vérifier la déclaration et procéder à un examen documentaire. Même jusqu'à un mois, le Service fédéral des impôts est autorisé à transférer de l'argent.

Ces méthodes conviennent si:

• vous avez droit à différentes déductions, par exemple foncières et sociales, et vous souhaitez profiter de tous;
• vous avez acheté un bien marié et avez l'intention de bénéficier d'une déduction pour les deux conjoints;
• vous n'êtes pas prêt à attendre que la banque ou le courtier rejoigne le système d'échange d'informations et envoie les données, et le bureau des impôts les traitera.

En général, dans toute situation incompréhensible, suivez le chemin éprouvé. De plus, la déclaration est désormais facile à déposer en ligne sur le site des impôts.

Ce qu'il est important de savoir sur la procédure de déduction simplifiée

• Le nouvel ordre de conception semble vraiment plus simple. Vous n'avez pas besoin de remplir quoi que ce soit, de collecter des documents. Le Service fédéral des impôts fera tout pour vous. Il traitera également votre demande plus rapidement.
• C'est pratique si vous ne saviez pas que vous aviez droit à une déduction. C'est bien d'aller sur le site Web de FTS et de voir que l'on vous doit de l'argent. Si le fisc n'a pas besoin d'aide, il sera probablement plus rapide de faire une déclaration ou d'établir une déduction par l'intermédiaire d'un employeur.
• Selon la loi, les déductions immobilières et d'investissement pour 2020 peuvent être obtenues de manière simplifiée. En fait, jusqu'à présent, cela ne fonctionne que pour le second, dont les données sont fournies par VTB. Dans d'autres cas, attendre une notification de l'administration fiscale est toujours inutile. Mieux vaut faire une déclaration.