Comment obtenir une déduction fiscale pour investissement

2024 Auteur: Malcolm Clapton | [email protected]. Dernière modifié: 2024-01-15 16:43

Parfois, l'État vous permet de recevoir des revenus d'actions et de ne pas payer d'impôts. Vous avez juste besoin de calculer et de tout organiser correctement.

Qu'est-ce que la déduction fiscale pour investissement

La déduction fiscale pour investissement est le montant avec lequel certains investisseurs - résidents de la Fédération de Russie (ceux qui passent plus de 183 jours par an dans le pays) sont autorisés à ne pas payer d'impôt sur le revenu des personnes physiques (IRP). Et si l'argent a déjà été versé au budget, retournez-le.

La plupart des revenus des Russes sont soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques à 13 %. Mais l'État dispose d'un ensemble de déductions fiscales pour récompenser les citoyens: il est prêt à rendre l'argent si vous faites quelque chose qu'il approuve. Par exemple, vous achetez un bien immobilier, étudiez, donnez naissance à des enfants. La déduction fiscale pour investissement vise à inciter les citoyens à ne pas garder de l'argent dans un placard, mais à investir dans l'économie.

Si vous demandez une déduction fiscale pour un certain montant, vous pouvez rembourser 13 % de ce montant.

Que sont les déductions fiscales à l'investissement et quand en profiter

Pour ceux qui investissent, la loi prévoit trois types de déductions.

Sur les revenus de la vente de titres

L'impôt sur les revenus de la vente ou du rachat de titres peut ne pas être payé du tout si plusieurs conditions sont réunies:

• vous les possédez depuis plus de trois ans;
• vous les avez achetés après le 1er janvier 2014;
• les titres n'ont pas été enregistrés dans le compte de placement individuel.

La déduction fiscale sur les revenus de la vente de titres s'applique aux actions et obligations admises à la négociation sur les bourses russes, ou aux parts d'investissement de fonds communs de placement à capital variable gérés par des sociétés russes.

Le revenu dans ce cas est la différence entre le montant pour lequel vous avez vendu les actions et le coût de leur achat. De plus, les dépenses ne signifient pas seulement les dépenses pour les titres eux-mêmes, mais aussi, par exemple, les frais de change. Toutefois, le montant de la déduction ne peut excéder le nombre calculé par la formule:

Déduction = 3 millions × K_{Banque centrale}

Coefficient K_{Banque centrale}dépend du fait que vous possédiez ou non les titres vendus pendant une durée égale.

Si les titres ont été achetés en un an et vendus la même année, K_{Banque centrale}est égal au nombre d'années complètes pendant lesquelles vous les avez tous possédés. Disons, si vous avez acheté des obligations en 2015 et les avez remboursées en 2020, alors K_{Banque centrale}est égal à quatre, puisque les années complètes de propriété sont de 2016 à 2019. Par conséquent, la déduction maximale serait:

Déduction = 3 millions × 4 = 12 millions

Si vous avez gagné moins sur les actions, vous n'avez pas à payer d'impôt.

Si vous avez acheté des actions ou des obligations au cours d'années différentes, K_{Banque centrale} est calculé à l'aide d'une formule complexe qui ressemble à ceci:

V_je est le revenu de la vente de titres, i est la durée de détention en années pleines. Lors de la détermination du revenu, seules les actions et les obligations que vous avez vendues plus cher que vous n'en avez achetées sont prises en compte. n est le nombre de durées de détention des titres en années pleines. Si la durée de deux titres ou plus est la même, alors n = 1.

Un exemple le rendra un peu plus clair. Disons que vous avez vendu deux blocs d'actions en 2020. Vous avez possédé le premier pendant trois années complètes et en avez gagné 300 000 à la vente. Pour le second, ces paramètres sont de 5 ans et 500 mille. Comptons:

À_{Banque centrale} = 300 mille × 3 ans + 500 mille × 5 ans / 300 mille + 500 mille = 4,25

En conséquence, la déduction maximale sera la suivante:

Déduction = 3 millions × 4,25 = 12,75 millions

Cependant, si vos revenus provenant de la vente de titres sont loin de millions, vous n'avez pas à vous soucier de calculs compliqués. Vous n'atteindrez certainement pas le maximum et vous pourrez bénéficier d'une déduction fiscale à l'investissement pour la totalité de vos gains.

Sur les revenus d'IIS

Le compte de placement individuel (IIS) est une variante du compte de courtage avec des conditions particulières. Il a été introduit pour motiver les citoyens à investir plus activement et à obtenir un peu plus des investissements grâce aux bonus. La déduction fiscale en fait partie.

Il est prévu pour les revenus de l'AII lors de sa clôture, si le compte existe depuis au moins trois ans. Une autre condition est de ne pas utiliser d'autres déductions fiscales disponibles pour les propriétaires d'IIS. Vous ne pouvez en choisir qu'un.

Il n'y a pas de barre supérieure pour cette déduction fiscale d'investissement, l'impôt sur le revenu des personnes physiques peut ne pas être payé sur tous les revenus reçus sur un compte d'investissement individuel.

Pour le montant déposé sur l'IIS

Il s'agit de la deuxième option de déduction pour IIS. Il est fourni à hauteur du montant déposé sur IIS, mais pas plus de 400 000 roubles par an, c'est-à-dire que vous pouvez retourner jusqu'à 52 000 roubles. Vous mettez moins sur l'IIS - la déduction est moindre (13% du montant déposé sur le compte). Déposez plus - vous bénéficiez toujours d'une déduction de 52 000 roubles.

Contrairement à la déduction pour revenus sous IIS, qui peut être réclamée lors de la fermeture d'un compte, la déduction pour le montant déposé peut être utilisée chaque année. Mais l'IIS lui-même doit encore exister pendant au moins trois ans.

Important: les deux prélèvements précédents étaient directement liés aux revenus d'opérations sur titres. Une déduction pour le montant déposé sur l'IIS vous permet de ne pas payer ou restituer l'impôt sur le revenu des personnes physiques payé sur le revenu de base. Par exemple, si vous travaillez officiellement et que l'employeur paie des impôts pour vous, vous pouvez alors restituer l'argent transféré.

Quels documents sont nécessaires pour obtenir une déduction fiscale pour investissement

Vous aurez besoin d'un certificat 2 ‑ NDFL de revenus et de retenues à la source pour l'année. Vous pouvez le retirer auprès de votre employeur ou le retrouver dans votre compte personnel sur le site des impôts, où il apparaîtra après le 1er mars. De plus, selon la déduction, la liste des documents variera.

Sur les revenus de la vente de titres

Vous aurez besoin des rapports des courtiers pour confirmer:

• la durée des titres en compte;
• l'exactitude du calcul de la déduction fiscale (si vous recevez un remboursement par le biais de la déduction fiscale);
• que les titres vendus n'ont pas été pris en compte dans l'AII.

Le courtier comprend parfaitement à quoi il a affaire, alors contactez-le. Et vous recevrez les documents nécessaires.

Sur les revenus d'IIS

En plus d'une attestation 2 ‑ NDFL de revenus et d'impôts, vous aurez besoin de:

• Un document qui confirme le droit à une déduction: un contrat de maintenance IIS, ou des services de courtage, ou quelque chose de similaire.
• Le courtier rend compte des transactions sur IIS.

Pour le montant déposé sur l'IIS

Pour émettre une déduction fiscale à l'investissement, dans ce cas, vous aurez besoin de:

• Un document qui confirme le droit à déduction, par exemple, un contrat de maintenance IIS ou un service de courtage.
• Documents prouvant que des fonds ont été crédités, par exemple un ordre de paiement ou un reçu et un mandat de caisse.
• Aidez-le avant que vous n'utilisiez la déduction pour le montant déposé sur l'IIS. Vous en aurez besoin si vous demandez une déduction par l'intermédiaire d'un courtier. Vous pouvez l'obtenir au bureau des impôts.

Comment obtenir une déduction fiscale pour investissement via un courtier

Cette option est disponible si vous souhaitez bénéficier d'une déduction pour les bénéfices de la vente de titres ou des revenus d'IIS. Le courtier ne retiendra tout simplement pas d'impôt.

C'est le moyen le plus simple et nécessite une participation minimale de votre part. Vous devez contacter un courtier et soumettre un formulaire de demande. Si vous demandez une déduction pour revenus d'IIS, vous devez également confirmer avec un certificat que vous n'avez pas utilisé auparavant une autre déduction de l'impôt.

Comment obtenir une déduction fiscale pour investissement grâce à l'impôt

Avec cette méthode d'obtention d'une déduction fiscale, vous restituez l'impôt précédemment payé. Cette option peut être utilisée pour enregistrer tous les types de déductions pour investissement. Mais vous devez le faire un peu différemment. Il y a deux façons.

Via votre compte personnel sur le site des impôts

Cette option convient à l'enregistrement d'une déduction pour le montant déposé sur l'IIS. Lifehacker a des instructions détaillées sur la façon de procéder.

Grâce au programme spécial « Déclaration »

Pour enregistrer des déductions pour les revenus des actions vendues ou des revenus d'IIS, vous aurez besoin d'un programme spécial "Déclaration". Vous pouvez le télécharger sur le site des impôts.

Ensuite, vous devez remplir une déclaration. Voici quelques étapes à suivre.

Définir les conditions

• Sélectionnez votre numéro d'inspection et OKTMO dans la liste déroulante. Vous pouvez découvrir tout cela au Service fédéral des impôts.
• Veuillez saisir le numéro de révision. S'il s'agit de votre première déclaration, laissez zéro. Chaque fois que vous enverrez le document révisé au bureau des impôts, vous devrez en ajouter un.
• Choisissez votre statut.
• Cochez immédiatement la ligne "Créer une demande de détaxe", car pour cela, tout est en cours de démarrage.

Saisir les informations sur le déclarant

A ce stade, vous devez saisir des données personnelles. Tout est intuitif ici.

Saisissez les données sur les revenus perçus en Fédération de Russie

Code de revenu. Dans la plupart des cas, le code 13, marqué en jaune, fera l'affaire. Il comprend les salaires, les redevances et autres revenus standard. Si ce code ne vous convient pas, passez le curseur sur chacun des nombres colorés - une explication apparaîtra, quel type de profit est visé, et vous pouvez sélectionner l'option appropriée.

Informations sur le revenu. Pour l'ajouter, vous devez d'abord cliquer sur le signe "+" du haut, puis sur le bas. Toutes les informations se trouvent dans les certificats 2 ‑ NDFL que vous avez reçus de votre employeur ou sur le site des impôts. A ce stade, entre autres, il est nécessaire de déclarer les revenus reçus des opérations sur titres.

Tout d'abord, la source des paiements est renseignée, puis les informations sur les revenus

Les informations sur l'organisation se trouvent dans le certificat 2-NDFL. Si le revenu provient d'un particulier, son nom complet est indiqué.

Sélectionnez le code de revenu dans la liste déroulante

Il y a pas mal d'options, mais elles sont compréhensibles

Indiquer les revenus reçus de la vente de titres

Choisissez une option appropriée dans la liste

Déductions reçues par l'intermédiaire d'un agent chargé de la retenue. Si vous bénéficiez déjà de déductions fiscales standard, sociales ou autres par l'intermédiaire de votre employeur, c'est-à-dire que vous ne payez pas d'impôt pour un certain montant, cela doit être noté à ce stade. Les informations sur les déductions sont présentées dans le certificat 2 - NDFL. Si vous ne les avez pas, sautez ce point. (Et apprenez-en plus sur les déductions - tout à coup, vous manquez de les obtenir.)

Remplissez les détails de la déduction

Passons à l'important. À l'onglet « Déductions », sélectionnez « Pertes sur placements et titres ». Voyons qui est lequel:

• Le montant de la déduction prévue à l'alinéa 1 du paragraphe 1 de l'article 219.1 du Code des impôts de la Fédération de Russie est une déduction pour les revenus de valeurs mobilières. Si cela vous intéresse, indiquez dans la case du haut le montant de votre bénéfice provenant de la vente d'actions, d'obligations ou d'actions, que vous entendez exonérer d'impôts.
• La déduction prévue à l'alinéa 3 du paragraphe 1 de l'article 219.1 du Code des impôts de la Fédération de Russie est une déduction pour les revenus d'IIS. Cochez la case si vous en avez besoin.

Sauvegardez ou imprimez votre déclaration

Après avoir entré les détails, utilisez le bouton "Vérifier" pour vous assurer que vous avez tout complété. Si vous prévoyez de soumettre un document au bureau des impôts en personne, envoyez-le pour impression. Ou enregistrez-le en tant que fichier.xml.

Soumettez votre déclaration

Sous la forme d'un fichier XML, la déclaration peut être téléchargée sur le site Web de l'administration fiscale dans votre compte personnel. Pour ce faire, vous devez passer par le chemin suivant: accueil → « Situations de vie » → « Déposer un 3 ‑ impôt sur le revenu des particuliers » → « Télécharger ».

Si cela vous convient, vous pouvez également apporter les documents imprimés au bureau des impôts en personne ou les envoyer par courrier.

À quelle vitesse l'argent viendra

Si vous demandez un remboursement d'impôt et que vous avez tout rempli correctement la première fois, préparez-vous à attendre jusqu'à quatre mois. Le bureau des impôts dispose d'un mois pour vérifier la déclaration, mais le département peut effectuer un contrôle sur pièces, ce qui allongera le processus à trois mois.

Si le bureau des impôts a des questions, en fonction de la demande de l'inspecteur, vous devrez fournir des documents supplémentaires ou soumettre une déclaration ajustée, ce qui, bien sûr, affectera également le temps d'attente.

Une fois que l'inspecteur a approuvé la déduction, un autre mois est accordé pour payer l'argent.