Comment demander une déduction fiscale et rembourser 13% du prix d'achat

2024 Auteur: Malcolm Clapton | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 03:55

Avez-vous payé vos impôts ? Remettez-les en l'état ! Pour quoi et comment vous pouvez demander une déduction fiscale, nous vous le dirons en détail dans l'article. Il y a du temps pour tout sur tout jusqu'au 30 avril.

Une partie importante de nos lecteurs (comme moi d'ailleurs) paie des impôts. Cependant, ce montant peut être réduit. Il y a une déduction fiscale pour cela. Qu'est-ce que c'est? Lors de l'enregistrement d'une telle déduction, l'État réduit le montant à partir duquel les impôts sont payés. On l'appelle aussi restitution d'une certaine partie de l'impôt sur le revenu des personnes physiques précédemment payé (impôt sur le revenu des personnes physiques) lors de l'achat d'un bien immobilier, des frais de traitement ou de formation.

Qui peut bénéficier d'une déduction fiscale

Seul un citoyen russe qui est un résident fiscal (une personne qui paie ce même 13% du revenu). Les entrepreneurs individuels qui travaillent dans un régime fiscal spécial et n'ont pas de revenus imposés au taux de 13% ne peuvent pas bénéficier d'une déduction.

Quelle est la déduction fiscale

Selon le Code général des impôts, il existe plusieurs types de déductions:

Standard.
Social.
Biens.
Professionnel.
Une déduction liée au report en avant des pertes des transactions liées aux valeurs mobilières et des transactions avec des instruments financiers des transactions à terme qui sont négociées sur un marché organisé.
Déductions liées au report de toutes les pertes liées à la participation à une société de placement.

La déduction la plus importante est la propriété. Commençons par lui.

La déduction foncière peut être obtenue lors de l'achat de toute propriété. Comment ça marche? Vous achetez, disons, un appartement, puis l'État vous rembourse 13% du montant dépensé, puisque vous lui avez payé de l'impôt sur le revenu. Par exemple, si 200 000 roubles d'impôt sur le revenu ont été payés pour l'année, la déduction fiscale pour l'achat d'un appartement, que vous pouvez recevoir pour l'année, ne dépassera pas 200 000 roubles. Si la déduction fiscale dépasse ce montant, l'argent restant peut être reçu dès l'année prochaine.

Le montant maximum de la déduction foncière est de 2 millions de roubles par personne pour l'immobilier lui-même (c'est-à-dire que 13% de ce montant peut être remboursé) et de 3 millions de roubles pour l'utilisation d'un prêt hypothécaire. Ainsi, vous pouvez récupérer votre argent sur plusieurs propriétés (s'applique uniquement aux achats effectués depuis 2014). La déduction fiscale des intérêts est prévue pour un seul appartement. Cette déduction s'applique également lors du paiement des réparations.

Vous pouvez également obtenir un remboursement pour d'autres achats. Mais dans ce cas, le montant total des déductions ne peut pas dépasser 120 000 roubles. De plus, il ne s'agit pas d'un montant remboursable, mais du montant dont 13% est débité. (Cette limite n'inclut pas les frais de scolarité et les traitements coûteux.) Tous ces paiements peuvent être remboursés après la période fiscale, seules les dépenses pour la période fiscale expirée sont prises en compte.

1. Déduction forfaitaire (article 218 du Code général des impôts, les montants maximum remboursables sont indiqués):

500 roubles par mois pour les citoyens qui ont diverses récompenses d'État et / ou un statut spécial, par exemple, héros de la Fédération de Russie, héros de l'Union soviétique, etc.
1 400 roubles par mois pour chaque enfant, si le revenu du parent atteint 280 000 roubles.
3 000 roubles par mois - pour le troisième enfant et les suivants.
3 000 roubles par mois est une déduction fiscale pour un enfant mineur handicapé ou pour un enfant handicapé du premier ou du deuxième groupe jusqu'à l'âge de 24 ans, s'il est étudiant à temps plein, étudiant diplômé, résident, stagiaire, étudiant, etc.
3 000 roubles par mois est une déduction fiscale pour les citoyens qui ont souffert de la maladie des radiations ou d'autres maladies à la suite de la catastrophe de la centrale nucléaire de Tchernobyl, pour les personnes handicapées de la Seconde Guerre mondiale et d'autres catégories de bénéficiaires.

2. La déduction fiscale sociale est réclamée par les personnes dont les dépenses sont liées aux domaines suivants:

Charité - du montant envoyé par un particulier à des fins de bienfaisance sous forme d'aide financière au cours de l'année. Ne peut excéder 25 % du montant des revenus perçus au cours de l'année de déclaration.
Éducation - dans le montant qui a été payé au cours de la période fiscale pour l'éducation (propres, enfants de moins de 24 ans, quartiers ou quartiers de moins de 18 ans et anciens quartiers de moins de 24 ans). Dans ce cas, le montant de la déduction fiscale pour les frais d'éducation des enfants est de 50 000 roubles par an; pour leur éducation - pas plus de 120 000 roubles par an en liaison avec d'autres dépenses sociales du contribuable, en particulier avec le paiement des traitements, les cotisations d'assurance pension, etc., à l'exception du paiement pour des traitements coûteux.
Traitement et/ou achat de médicaments - dans le montant qui a été payé au cours de la période d'imposition pour des services médicaux fournis par des organisations médicales ou des entrepreneurs individuels exerçant des activités médicales, au contribuable lui-même, à ses parents, ses enfants, son conjoint. Un contribuable peut bénéficier d'une déduction fiscale pour tous les coûts de médicaments et de traitements coûteux.
Part cumulée de la pension du travail - dans le montant qui a été payé par le contribuable au cours de la période d'imposition sous forme de cotisations d'assurance supplémentaires pour la partie financée de la pension du travail. Si les cotisations supplémentaires ont été payées par l'employeur, la déduction n'est pas prévue.
Régime de retraite non public - du montant des cotisations de retraite versées par le contribuable au cours de la période d'imposition en vertu d'une convention avec l'organisme de retraite. Contrairement au cas précédent, une déduction peut être accordée si l'employeur a payé, mais sous réserve de le contacter. Le montant maximum des cotisations à partir duquel la déduction sera calculée est de 120 000 roubles.

Documents requis

1. Pour enregistrer une déduction fiscale pour l'éducation vous devez remplir une déclaration 3-NDFL et la soumettre au bureau des impôts du lieu d'immatriculation. Les documents suivants sont joints à la déclaration:

Certificat 2-NDFL;
une demande de remboursement d'impôt, qui contient les détails du compte pour le transfert de fonds;
une entente avec un établissement d'enseignement;
une licence d'établissement d'enseignement pour la prestation de services éducatifs;
tous les documents de paiement, selon lesquels les frais de scolarité ont été payés.

2. Pour émettre une déduction fiscale pour traitement, accompagnés de la déclaration 3-NDFL remise au bureau des impôts, vous devez fournir les documents suivants:

demande de remboursement d'impôt;
certificat de travail sous la forme de 2-NDFL.

De plus, pour restituer les fonds dépensés pour le traitement, vous devrez joindre:

un certificat de paiement pour les services médicaux;
des documents confirmant le montant des dépenses que vous avez engagées;
accord avec un organisme médical;
une licence d'une organisation médicale pour le droit d'exercer des activités médicales.

Lors du remboursement des frais de médicaments, vous aurez besoin:

une recette émise dans une commande spéciale;
Document de paiement.

Vous pouvez également demander une déduction fiscale pour payer une assurance maladie volontaire, pour cela, vous devez fournir en plus:

police ou contrat avec une compagnie d'assurance;
licence de compagnie d'assurance;
justificatifs de paiement.

3. Pour l'inscription d'une déduction lors de l'achat d'une maison à la déclaration sous la forme 3-NDFL doit être joint:

Certificat 2-NDFL;
demande de remboursement d'impôt;
le contrat d'achat et de vente d'un logement;
une convention de participation à la co-construction d'un immeuble d'habitation;
certificat d'acceptation;
certificat de propriété;
justificatifs de paiement.

Pour les achats hypothécaires, vous devez ajouter aux documents précédents:

accord de prêt;
certificat d'intérêt payé.

Une fois que tous les documents sont joints à la déclaration sous la forme de 3-NDFL, le Service fédéral des impôts examine tous les documents et prend une décision sur l'octroi ou le refus d'une déduction fiscale.

Conditions d'inscription

Selon l'article 229 du Code des impôts de la Fédération de Russie, une déclaration d'impôt sous la forme de 3-NDFL est soumise jusqu'au 30 avril de l'année suivant l'année de déclaration (pour les dépenses dans lesquelles elle est censée être remboursée). Cela ne s'applique pas aux déductions sociales, foncières et fiscales ordinaires, mais avec une limitation: vous pouvez demander un remboursement pour un maximum de trois périodes fiscales.

Conditions de réception

Le bureau des impôts dispose de trois mois pour vérifier la déclaration, après quoi le remboursement est effectué dans un délai d'un mois.

Vous pouvez faire autrement et fournir à l'employeur une déclaration et une notification du bureau des impôts concernant le droit de bénéficier d'une déduction fiscale. A réception de ces documents, l'employeur prélèvera l'impôt réduit en tenant compte de la déduction fiscale. Dans ce cas, le délai de remboursement de la déduction fiscale est reporté de l'année civile suivante au délai de remise des documents. Et vous devrez vous rendre deux fois au bureau des impôts: d'abord pour soumettre des documents pour recevoir une notification, puis pour recevoir une notification.