Comment émettre une déduction d'impôt foncier et obtenir 260 000 roubles de l'État

2024 Auteur: Malcolm Clapton | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 03:55

Des instructions détaillées vous aideront à récupérer une partie des taxes payées si vous avez acheté une propriété.

La politique sociale de la Russie a récemment été déprimante. Depuis le 1er juillet, les tarifs du logement et des services communaux ont augmenté de 4%, l'essence devient plus chère, désormais l'âge de la retraite et la TVA vont également être augmentés. Nous, citoyens ordinaires, paierons pour tout cela.

Mais pouvez-vous obtenir quelque chose de l'État? Oui, et ce sont des déductions fiscales. Si vous avez acheté un appartement, une maison, un terrain à bâtir ou un autre bien immobilier, vous pouvez recevoir une compensation des impôts payés - le même impôt sur le revenu de 13%.

Fin mai, j'ai récupéré les documents pour la déduction foncière pour l'appartement et les ai remis en toute sécurité au bureau des impôts. Maintenant, j'attends l'argent. Dans l'article, je vous dirai quels documents sont nécessaires pour que tout soit fait du premier coup, où obtenir les données pour les demandes et les certificats, et quoi faire au bureau des impôts pour faire moins la queue. Cette instruction s'adresse à ceux qui déposent une déclaration de déduction foncière pour la première fois de leur vie.

Comment ça fonctionne

Déduction de la propriété - compensation gouvernementale pour les citoyens qui achètent un bien immobilier. L'État sous forme d'une prestation rend une partie des impôts sur le revenu que nous avons payés. Depuis 2014, la déduction est plafonnée: 2 millions de roubles pour la valeur des biens immobiliers et 3 millions de roubles pour les intérêts payés sur une hypothèque.

Cela ne signifie pas que vous recevrez 2 ou 3 millions de roubles, non. L'État ne paiera que 13% - pas plus de 260 000 roubles pour un appartement et pas plus de 390 000 roubles pour les intérêts d'un prêt immobilier. C'est-à-dire seulement 13% de 2 et 3 millions, respectivement.

Si vous avez contracté une hypothèque avant 2014, vous pouvez rembourser 13 % de tout montant d'intérêt payé sans restrictions. Il n'est pas nécessaire de demander immédiatement une déduction à la fois pour le coût du logement et pour les intérêts payés.

Si, au moment de l'achat de la maison, vous étiez marié, il s'agit alors d'un bien commun. Depuis 2014, chaque conjoint peut bénéficier d'une déduction pour un tel appartement. Il est important de garder à l'esprit la limite de 2 millions par personne ici. Si l'appartement coûte 4 millions de roubles ou plus, alors tout est simple: chaque conjoint, pour ainsi dire, investit 2 millions de son argent pour pouvoir bénéficier d'une déduction complète.

Si l'appartement a coûté moins de 4 millions, alors chaque conjoint a payé moins de 2 millions. Peu importe qui travaillait dans la famille et recevait plus. C'est une propriété commune. Par conséquent, il est nécessaire de répartir les parts entre les époux afin qu'il n'y ait pas de situation dans laquelle chaque époux se soumette à la déduction maximale, bien qu'il ait en réalité dépensé moins de 2 millions pour le logement.

Exemple. Ivan et Marya se sont mariés et un an plus tard, ils ont acheté un appartement pour 3 millions. Au conseil de famille, ils ont décidé que la part de Marya était de 2 millions et celle d'Ivan de 1 million de roubles. Marya reçoit le montant total de la déduction - 260 000 roubles et son mari - 130 000 roubles. Lors du prochain achat d'un bien immobilier, Ivan peut à nouveau demander une déduction du million restant et recevoir 130 000 roubles supplémentaires.

Quels documents sont nécessaires

1. Aide 2-NDFL: il indique combien vous avez gagné et payé des impôts pour chaque mois de l'année. Renseignez-vous auprès du service comptable de votre lieu de travail. Si vous travaillez dans plusieurs organisations ou avez changé plusieurs employeurs, prenez de tout le monde.
2. Déclaration d'impôt 3-NDFL. Nous le formerons nous-mêmes dans le programme, je le montrerai ci-dessous.

3. Un document attestant le droit au logement:

   • certificat d'enregistrement d'État (si vous avez acheté un appartement avant le 15 juillet 2016);
   • pacte de participation avec acte d'acceptation et de transfert (si vous avez acheté un appartement dans le cadre d'un pacte de participation);
   • contrat de vente et d'achat avec un extrait du Registre d'État unifié de l'immobilier (si acheté après le 15 juillet 2016 et non par prise de participation). Un extrait peut être commandé à tout moment, les modalités sont décrites sur le site Rosreestr.
4. Document de paiement: document qui confirme que vous avez dépensé de l'argent pour acheter un appartement, tel qu'un reçu, un relevé bancaire, un reçu, etc.
5. Demande de déduction: téléchargez le formulaire d'ici, comment le remplir - je vais vous montrer ci-dessous.
6. Passeport et NIF. Ils ne figurent pas dans la liste des documents requis, mais il est préférable de prendre des originaux et des copies (pour un passeport - pages 2-3 et pages avec inscription).

Si vous avez une hypothèque, vous devez en plus la contracter auprès de la banque où elle a été émise:

• un document confirmant le paiement des intérêts sur le prêt;
• une copie du contrat de prêt;
• attestation du montant des intérêts payés.

Si vous êtes marié et que l'appartement coûte moins de 4 millionsroubles, alors vous avez besoin de:

• copie de l'acte de mariage;
• demande de répartition de la déduction foncière entre les époux. Voir un exemple de déclaration ici.

Si l'appartement coûte plus de 4 millions de roubles, ces documents ne sont pas nécessaires.

Conseil:il vaut mieux répartir les parts pour que le conjoint, qui paie plus d'impôts, ait une part plus importante. Ensuite, vous obtiendrez la déduction totale plus rapidement.

Comment remplir correctement les formulaires

Déclaration 3-NDFL

Lentement mais sûrement, des programmes pour remplir des formulaires sont écrits pour les agences gouvernementales. Pour 3-NDFL, il existe une "Déclaration" spéciale. Téléchargez à partir d'ici, installez et exécutez. Téléchargez votre version pour chaque année. Ci-dessous, dans les images, je vais vous montrer quoi écrire et où obtenir les données. Dans l'exemple, j'utilise la version 2017.

Onglet « Conditions de réglage ». Choisissez dans le type de déclaration - 3-NDFL

1. "Numéro d'inspection" - cliquez sur le bouton points de suspension, sélectionnez le bureau des impôts de la région où vous soumettrez les documents. Les deux premiers chiffres du numéro sont le code de la région.
2. Le numéro de correction est 0, car nous soumettons la déclaration pour la première fois et il n'y a pas de corrections.
3. OKTMO - prenez-le à partir d'ici. Indiquez votre région et votre localité, cliquez sur "Rechercher".
4. Rendez-vous dans l'onglet "Informations sur le déclarant". Voici les données de votre passeport et votre NIF.
5. En outre, l'onglet "Revenu reçu en Fédération de Russie". Choisissez le jaune 13.

Dans le bloc "Sources de paiements", saisissez les données sur l'employeur. Toutes les données sont dans le certificat 2-NDFL. Cliquez sur le plus, entrez les données. S'il y avait plusieurs employeurs, faites-les tous entrer. Ne cochez pas la case ci-dessous

1. Le bloc ci-dessous est votre revenu mensuel. Sélectionnez l'employeur dans le bloc "Sources de paiements" et renseignez les revenus: ils feront spécifiquement référence à cet employeur. Toutes les données sont en 2-NDFL. Cliquez sur le plus dans le bloc revenu, indiquez le code, le montant, le mois. Pour sélectionner rapidement un code, tapez-le simplement à partir du clavier, plutôt que de faire défiler la liste.
2. Si les codes et les montants de revenus sont répétés, il est alors plus facile de ne pas introduire les chiffres à chaque fois, mais de sélectionner la ligne de revenus et de cliquer sur "Répéter les revenus". Corrigez si nécessaire.
3. Montant imposable des revenus = montant total des revenus. Le montant de l'impôt calculé et retenu - dans 2-NDFL, ces montants sont indiqués, généralement 13% du revenu total. Les impôts sont introduits sans kopecks, le principe de l'arrondi: de 1 à 49 kopecks - les kopecks sont écartés, de 50 à 99 kopecks - le montant est arrondi au rouble supérieur. S'il s'est avéré que 12 500, 37 - écrivez 12 500; si 12 500, 76 - écrivez 12 501.
4. Après avoir saisi toutes les données sur les revenus, allez dans l'onglet « Déductions ». Décochez « Fournir des déductions forfaitaires » et cliquez sur « Propriété ». Cochez la case « Accorder la déduction de la taxe foncière ». Dans le reste des onglets, il devrait y avoir des cases à cocher similaires. ne devrait pas!

Cliquez sur le plus et introduisez vos données

• • Si vous avez participé à une construction partagée, choisissez l'investissement, dans d'autres cas - un contrat d'achat et de vente.
  • Voir le numéro cadastral de l'objet soit dans le certificat d'enregistrement d'État, soit dans le contrat d'achat et de vente, soit dans l'extrait de l'USRN.
  • Prenez la date d'enregistrement des titres de propriété.
  • L'année où la déduction a été utilisée. Si la déduction a été demandée les années précédentes, veuillez indiquer l'année où la déduction a été demandée pour la première fois. Si vous n'avez pas demandé auparavant, mettez 2017.
  • Valeur de l'objet (part): le prix de l'appartement du contrat d'achat et de vente. Les intérêts que vous avez payés à la banque hypothécaire ici non inclus.
  • Intérêts sur les prêts pour toutes les années - pour ceux qui ont une hypothèque.

Cliquez sur "Oui", revenez à la fenêtre principale. "Déduction d'un agent fiscal …" - n'écrivez rien, c'est pour le cas où vous avez reçu une déduction par l'intermédiaire d'un employeur (je n'envisage pas cette option ici). Le champ « Déduction pour les années précédentes » est inactif, puisque l'année où la déduction a commencé dans notre cas est 2017

La déclaration est prête. Enregistrez-le juste au cas où. À partir du mode Visionneuse, le document peut être imprimé ou enregistré au format PDF. Veillez à conserver les déclarations, elles vous seront utiles à l'avenir.

Demande de déduction foncière

Il n'a que trois pages, les difficultés ne surviendront que lors du remplissage de la première, et nous en parlerons.

1. En haut, écrivez votre NIF. Laissez le point de contrôle vide, ceci est pour les organisations.
2. Le numéro de demande est 1. Si vous soumettez plusieurs demandes à la fois pour différentes années, vous avez besoin de votre propre demande pour chaque année. Par exemple, si vous recevez une déduction pour 2016 et 2017, alors dans la demande pour 2016, écrivez 1, pour 2017 - 2. Dans notre cas - 1.
3. Soumis à l'administration fiscale - entrez le code du bureau des impôts, le même que dans la déclaration 3-NDFL. Ou voir le point 6 ci-dessous.
4. Basé sur l'article: 78. N'entrez rien après le point. Mettez 1 dans les deux champs ci-dessous.
5. En taille: Conduisez dans le montant des taxes que vous avez payées en 2017. Voyez-le dans l'aide 3-NDFL dans le champ 050 de la section 1 et dans le champ 130 de la section 2. Ajoutez pour obtenir le montant de la déduction.
6. Code OKTMO: ce n'est pas un code 3-NDFL, c'est votre code fiscal. Prenez-le d'ici. Entrez votre adresse, le système émettra un code OKTMO. Il y aura également un code du bureau des impôts.
7. Période fiscale: conduisez en ГД.00.2017 si vous bénéficiez d'une déduction pour l'ensemble de 2017. Si ce n'est pas pour toute l'année, alors sur la dernière page du formulaire, il y a des notes sur les nombres à écrire.
8. Code de classification budgétaire: Entrez 1821 0102 0100 1100 0110 sans espaces. C'est le code fiscal que vous payez au budget, et il vous sera restitué.
9. La déclaration est écrite en: 3 pages. Mais considérez vous-même les copies des documents - combien de feuilles vous obtenez. Il vaut mieux remplir, au fur et à mesure que vous rassemblez tous les documents, pour être sûr. Peut être écrit à la main.
10. Conduisez le reste, comme sur la photo. En bas à gauche, inscrivez la date à laquelle vous vous rendez au bureau des impôts pour déposer vos documents. N'oubliez pas de signer.

Sur la deuxième page, entrez vos coordonnées bancaires. L'IRS peut transférer de l'argent directement sur une carte bancaire. Les détails de Sberbank ou Alfabank peuvent être consultés dans leurs applications mobiles. Veuillez entrer les détails de votre passeport ci-dessous. S'il n'y a pas assez d'espace dans le champ « Délivré par », alors abrégez raisonnablement, n'écrivez pas mot pour mot.

Sur la troisième page, entrez à nouveau les détails de votre passeport.

Ça y est, l'application est prête. Il ne vous reste plus qu'à vous présenter au bureau des impôts et à soumettre les documents.

comment s'inscrire

Si vous vous rendez au bureau des impôts, commandez un bon en ligne. Il y a un certain nombre d'avantages ici:

• Vous n'êtes pas obligé de saisir vos données dans la borne du service: les écrans des bornes sont capricieux et ne vous permettent pas de conduire dans le texte du premier coup.
• Vous saurez à coup sûr la date et l'heure de votre rendez-vous, et vous arriverez sereinement à l'heure convenue.
• S'il n'y a pas de coupons, vous le découvrirez non pas dans le département, mais à la maison / au travail - vous ne serez pas en vain.
• Les terminaux tombent parfois en panne et n'émettent pas de coupons: c'est arrivé en ma présence, les gens ne pouvaient pas s'inscrire à une file d'attente, et j'ai juste imprimé mon coupon et suis entré dans le hall. Comme un pro.

Pour commander un coupon, suivez le lien, acceptez les conditions. Sur la page suivante, sélectionnez "Particulier", saisissez le nom et le prénom. Si vous spécifiez un e-mail, un e-mail sera envoyé avec des informations sur l'enregistrement. Ensuite, sélectionnez la région, la succursale où vous irez pour soumettre des documents. Service - "Réception des déclarations fiscales et comptables (y compris 3-NDFL)", sous-service - "Réception des déclarations 3-NDFL".

Choisissez une heure qui vous convient dans le menu "Afficher les jours d'enregistrement". Une fenêtre s'ouvrira, introduira les chiffres de l'image et obtiendra un formulaire avec un code PIN. Il doit être saisi dans le terminal du bureau des impôts afin de recevoir un coupon au spécialiste requis. Ensuite, vous n'avez plus qu'à attendre votre tour - l'heure de réception fluctue dans les 15 minutes par rapport à celle indiquée dans le coupon. C'est bon.

Pour une raison quelconque, nulle part sur Internet ils n'écrivent qu'en plus de tous ces papiers qu'ils ont apportés avec eux, ils devront en remplir un autre - un inventaire des documents à soumettre. Vous pouvez télécharger des exemples de formulaires sous forme libre, mais il est préférable de prendre le formulaire dans le département lui-même, car il est déjà pré-rempli, il vous suffit de saisir le nombre de pages de chaque document et vos données. De plus, en haut à droite, il y aura un appel au chef de service (à peu près le même que vous écrivez dans votre demande de vacances à votre manager), et vous connaissez à peine son nom. Par conséquent, il est plus facile de prendre le formulaire du bureau des impôts, de demander à l'employé le nom du patron et de remplir calmement tous les champs. Pour chaque paquet de documents pour une certaine année - un inventaire séparé. Sans cela, les documents ne seront pas acceptés, alors venez 10 minutes avant le rendez-vous avec le coupon et remplissez les formulaires, cela ne prendra pas longtemps.

L'agent des impôts vérifiera rapidement les documents, fournira les visas et vérifiera le passeport. Pendant trois mois, les papiers sont vérifiés dans le département caméral, et si tout est en ordre, alors dans le quatrième mois, l'argent viendra sur le compte. S'il y a des erreurs, ils vous appelleront et vous demanderont d'apporter des corrections.

Ce qu'il est important de savoir

• L'État accorde une seule fois une déduction foncière d'un montant de 260 000 roubles.
• Si vous recevez votre salaire dans une enveloppe et que vous ne payez pas d'impôts, il n'y aura aucune compensation.
• Si vous avez acheté un appartement avant 2014, vous bénéficierez d'une déduction légale jusqu'en 2014. Jusqu'en 2014, la déduction était liée au bien et ne pouvait être obtenue qu'une seule fois, quel que soit le prix du bien. Autrement dit, si en 2013 vous avez reçu une déduction pour un appartement d'une valeur de 1 million de roubles (130 000 roubles vous ont été restitués), vous ne pourrez plus obtenir de déduction. Et vous ne pourrez pas obtenir jusqu'à 260 000 roubles lors du prochain achat. Envisagez-vous d'acheter une nouvelle maison? Alors ne faites pas de déduction sur un vieil appartement s'il valait moins de 2 millions.
• Après 2014, la déduction est liée à une personne. C'est-à-dire que vous pouvez désormais demander plusieurs fois une déduction de différents objets immobiliers jusqu'à ce que vous receviez vos 260 000 roubles.
• Déclarations fiscales des trois dernières années. Autrement dit, si vous avez acheté un appartement en 2015, vous pouvez récupérer vos impôts pour 2018, 2017 et 2016. La taxe ne sera pas remboursée pour 2015. Si le montant des impôts pour trois ans n'atteint pas 260 000 roubles, soumettez à nouveau la déclaration l'année prochaine et l'État remboursera les impôts payés.

Exemple. Avec un salaire de 30 000 roubles par an, vous paierez des impôts 30 000 × 12 × 0, 13 = 46 800 roubles. C'est moins de 260 000 roubles, vous recevrez donc la déduction pendant près de six ans. Chaque année, vous devez soumettre une déclaration de revenus et chaque année, les autorités fiscales vous rembourseront 46 800 roubles ou un autre montant, en fonction du montant des impôts que vous avez payés au cours d'une année donnée.

N'ayez pas peur de vous confondre avec la paperasse - la compensation pour cela est plus qu'agréable. J'espère que l'article a été utile. Si vous avez des questions, écrivez dans les commentaires: je vous dirai tout ce que je sais sur le sujet. Bonne chance avec les déductions, les amis!