Quand et comment payer la taxe foncière pour les particuliers

2024 Auteur: Malcolm Clapton | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 03:55

Instructions détaillées pour les propriétaires.

Qu'est-ce que la taxe foncière pour les particuliers et que payer pour cela

Si vous possédez un bien immobilier, vous êtes obligé, conformément à l'article 400 du Code des impôts de la Fédération de Russie, de transférer chaque année un peu d'argent à l'État - pour ce qui vous a donné le droit de posséder une propriété. Sont taxés les objets suivants de l'article 401 du code fiscal RF:

• les maisons, y compris les bâtiments résidentiels situés sur des parcelles pour le maraîchage, le jardinage et l'agriculture subsidiaire personnelle;
• appartements, chambres;
• garages, parkings;
• complexes immobiliers isolés;
• construction en cours;
• autres bâtiments, structures, structures, locaux.

Comment est calculé la taxe foncière pour les particuliers

Si vous ne voulez pas traiter les nuances, le site Web de FTS est disponible. Avec son aide, vous pouvez rapidement calculer le montant de la taxe. Cette information vous sera utile si vous faites un budget pour l'année ou si vous voulez simplement savoir à l'avance combien vous devrez payer. En général, le bureau des impôts examine tout lui-même et vous informe ensuite simplement du montant que vous devez.

La taxe est calculée en tenant compte de plusieurs critères.

L'assiette fiscale

Il s'agit de la valeur cadastrale de la propriété. Elle est déterminée par des spécialistes habilités par l'Etat, selon une méthode particulière. Contrairement à la valeur d'inventaire, à laquelle la taxe foncière était auparavant calculée, la valeur cadastrale prend en compte non seulement le coût du logement, mais également des caractéristiques importantes telles que l'accessibilité des transports et les infrastructures.

Vous pouvez connaître la valeur cadastrale en ligne sur Rosreestr.

Pour ce faire, vous devez connaître le numéro ou l'adresse cadastrale. Le numéro cadastral est indiqué dans le certificat de propriété si vous avez acheté un bien immobilier avant le 15 juillet 2016, ou dans l'extrait de l'USRN, que vous devez conserver après avoir enregistré le transfert de propriété à Rosreestr.

Vous pouvez également voir le numéro cadastral et la valeur cadastrale dans votre compte personnel au bureau des impôts.

La valeur cadastrale peut être recalculée de temps à autre. Ainsi, pour calculer la taxe, on utilise celle qui était en vigueur le 1er janvier de l'année pour laquelle elle est payée. Si la propriété a été acquise au cours de l'année, la valeur cadastrale est prise à compter de la date à laquelle les informations sur le nouveau propriétaire ont été inscrites au Registre d'État unifié de l'immobilier.

Il y a un autre point important. Le Code général des impôts introduit une série de déductions fiscales qui peuvent sérieusement réduire l'assiette fiscale. Il est proposé de soustraire soit des mètres carrés de la superficie du bien immobilier - ils ne seront pas taxés, soit un montant spécifique de la valeur cadastrale. Ce:

• 10 mètres pour une pièce ou une partie d'appartement;
• 20 mètres pour un appartement ou une partie de maison;
• 50 mètres pour toute la maison;
• 1 million, si l'on parle d'un seul complexe immobilier, qui compte au moins un immeuble d'habitation.

Disons que vous êtes propriétaire d'un appartement de 60 mètres carrés d'une valeur cadastrale de 3 millions de roubles. Avec une déduction fiscale de 20 mètres, vous ne devrez payer d'impôt que pour les 40 mètres restants, c'est-à-dire que l'assiette fiscale sera de 2 millions de roubles, et non de 3.

Si le propriétaire a de nombreux enfants, la base d'imposition est réduite en plus. Pour chaque enfant, le coût de cinq mètres carrés d'une chambre ou d'un appartement et de sept mètres d'un immeuble d'habitation ou d'une partie de celui-ci est déduit de l'assiette fiscale.

Taux d'imposition

Le Code des impôts prévoit les taux de base de l'article 406 du Code des impôts de la Fédération de Russie:

• 0, 1% pour les maisons, y compris les inachevés, les appartements, les chambres, les complexes immobiliers individuels, si au moins un objet y est destiné au logement.
• 2% pour les biens dont la valeur cadastrale dépasse 300 000 roubles, ainsi que s'ils sont inclus dans une liste spéciale de biens immobiliers approuvés par les autorités locales. Habituellement, il y a divers immeubles commerciaux et de bureaux.
• 0,5% pour les autres biens immobiliers.

Les tarifs définitifs sont fixés par les autorités locales. Ils peuvent réduire les nombres de base à zéro ou augmenter, mais pas plus de trois fois. Ils sont également autorisés à saisir des tarifs différenciés en fonction de la valeur cadastrale, du type de bien et de sa localisation.

Et donc, par exemple, à Moscou, la loi de la ville de Moscou du 19 novembre 2014 n ° 51 appartements, les pièces d'une maison d'une valeur cadastrale allant jusqu'à 10 millions sont taxées à 0,1%, de 10 à 20 millions - 0,15%, de 20 à 50 millions - 0,2%, de 50 à 300 millions - 0,3%. Pour les garages et les places de parking, la taxe sera de 0,1%, et les constructions inachevées seront au taux de 0,3%.

Vous pouvez connaître les tarifs de votre localité au Service fédéral des impôts.

Ainsi, vous pouvez connaître le montant de l'impôt en multipliant la base d'imposition par le taux d'imposition.

Part de propriété

Disons que vous possédez un appartement à moitié avec votre conjoint. Soit ⅔ de l'appartement parental est enregistré chez vous. Dans ce cas, c'est pour la moitié ou ⅔ que vous devez payer l'impôt. Par conséquent, vous devez calculer cette partie du produit de l'assiette fiscale par le taux d'imposition.

Période imposable

Par défaut, la taxe est facturée annuellement. Mais si vous avez acheté ou, au contraire, vendu le bien, vous n'aurez à payer que pour les mois où vous l'avez possédé. Voici une formule simple:

Taxe = Valeur cadastrale × Taux d'imposition / 12 × Le nombre de mois pendant lesquels la propriété vous a appartenu.

Quand et comment payer la taxe foncière pour les particuliers

Vous devez transférer de l'argent au bureau des impôts avant le 1er décembre. Avant le 1er novembre, le FTS doit envoyer un avis général pour les taxes foncières, de transport et foncières. Le document arrive par courrier ordinaire ou sous forme électronique sur votre compte personnel sur le site Internet de l'impôt, si vous en avez un.

Vous pouvez payer de l'argent de plusieurs manières.

1. Via votre compte personnel sur le site FTS

Sélectionnez l'onglet "Taxes", ouvrez la notification, allez dans l'option "Payer".

2. Sur le site Internet du Service fédéral des impôts

Vous pouvez payer via celui-ci sans inscription. Sélectionnez l'option "Particuliers", puis "Paiement des taxes, primes d'assurance".

Vous pouvez payer la taxe en fonction des données du payeur, de l'index du document (la page du service indique également où le rechercher) ou en fonction des détails complets du paiement.

3. Par l'intermédiaire d'une banque ou de la « Poste russe »

Contactez un employé de l'institution avec une notification.

4. Via un guichet automatique ou un terminal de paiement

Sélectionnez le service requis, entrez le montant et les détails.

Existe-t-il des avantages fiscaux pour les particuliers

Certaines catégories de citoyens bénéficient d'une réduction de 100 %, c'est-à-dire qu'ils n'ont aucun impôt à payer. Leur liste est assez longue, vous pouvez la lire dans son intégralité dans le Code des impôts du Code des impôts de la Fédération de Russie, article 407. Il contient notamment:

• Héros de l'Union soviétique et Héros de la Fédération de Russie, ainsi que les personnes ayant reçu l'Ordre de la Gloire de trois degrés;
• les invalides des premier et deuxième groupes, ainsi que les invalides de l'enfance et les enfants handicapés;
• participants et vétérans de diverses opérations militaires, à commencer par la guerre civile;
• préretraités et retraités.

Si un citoyen possède plusieurs objets immobiliers, le privilège ne s'applique qu'à l'un d'entre eux - au choix du contribuable. Dans le même temps, il est important que cette propriété ne soit pas utilisée dans les affaires.

Il y a aussi des avantages locaux. Ils peuvent être trouvés dans le même service fiscal où vous avez vérifié vos taux d'imposition. Ils peuvent également atteindre 100 % ou constituer une partie de la taxe.

Que se passe-t-il si vous ne payez pas de taxe foncière

Pour chaque jour de retard, des pénalités sont stipulées - 1/300 Article 75. Pénalité du Code des impôts de la Fédération de Russie taux de refinancement de la Banque centrale. Maintenant, c'est environ 0, 014% de la dette fiscale.