Taxe de vente appartement : quand payer et comment la réduire

2024 Auteur: Malcolm Clapton | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 03:55

Les revenus sont soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques, mais lors de la vente d'un bien immobilier, vous pouvez légalement l'éviter ou réduire le montant des cotisations.

Quand vous n'avez pas besoin de payer d'impôt sur la vente d'un appartement

Vous n'avez pas besoin de payer d'impôts ni même de produire une déclaration de revenus si vous possédez une maison depuis plus d'une certaine période. Ainsi, il suffit que le bien soit détenu pendant 3 ans, soit 36 mois complets si vous:

• acheté avant le 1er janvier 2016;
• reçu en cadeau de parents proches: parents, enfants, grands-parents, petits-enfants, frères et sœurs;
• l'a privatisé;
• reçue en héritage ou en vertu d'un contrat d'entretien à vie avec des personnes à charge.

Si toutes ces déclarations ne vous concernent pas, alors pour ne pas payer d'impôts, vous devez posséder un appartement ou une maison pendant 5 ans, ou 60 mois complets.

Les modifications du code des impôts entreront en vigueur le 1er janvier 2020. Sans payer d'impôts, après 3 ans de possession, il sera possible de vendre le logement que vous avez reçu d'une manière non indiquée dans la liste ci-dessus. Mais à condition d'avoir le seul. Si vous possédez un autre appartement ou une part de celui-ci, la durée minimale d'occupation est de 5 ans.

Si vous êtes moscovite, que vous avez reçu un logement dans le cadre du programme de rénovation et que vous avez décidé de le vendre, les années de propriété des deux appartements, neufs et vacants, sont comptées.

Quand vous devez payer des impôts sur la vente d'un appartement

Ceux qui possédaient un bien immobilier pendant moins que la période prescrite par la loi doivent déclarer les revenus perçus et payer l'impôt sur le revenu personnel - 13%.

Si vous avez acheté un appartement avant le 1er janvier 2016, la taxe est calculée sur la base du montant spécifié dans le contrat d'achat et de vente. Si après, alors il faut comparer ce qui est le plus élevé: le prix du contrat ou la valeur cadastrale multiplié par un facteur de réduction de 0,7. Cette mesure a été introduite pour que les propriétaires ne soient pas tentés de prescrire un prix bas à l'achat et compromis de vente et masquer une partie des revenus.

Les autorités des entités constitutives de la Fédération de Russie peuvent réduire de manière indépendante les coefficients décroissants ou les conditions minimales de propriété des biens immobiliers à zéro. Cela allège la charge fiscale des résidents de la région lors de la vente de logements ou les exonère de celle-ci.

Pour payer l'impôt, vous devez déposer une déclaration 3-NDFL auprès du bureau des impôts avant le 30 avril, suivant l'année de vente de l'appartement. Vous y indiquez tous les revenus de l'année précédente, y compris le bénéfice de la vente de l'appartement. La taxe doit être payée avant le 15 juillet.

Comment réduire la taxe sur la vente d'un appartement

La taxe semble monstrueusement énorme. Mais il peut être légalement réduit - jusqu'à zéro.

1. Réduire le montant des revenus par le montant des dépenses

Vous avez vendu l'appartement et reçu de l'argent pour cela, mais cela ne signifie pas que la totalité du montant est un revenu. Avant cela, vous avez acheté cette propriété et, très probablement, vous y avez dépensé beaucoup. Ce montant peut être utilisé pour réduire le bénéfice soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques.

Par exemple, vous avez vendu un appartement pour 3 millions, que vous avez acheté il y a 2 ans pour 2,8 millions. En vertu du contrat d'achat et de vente, l'impôt sur le revenu des personnes physiques se serait élevé à 390 mille. Mais si vous déclarez des dépenses, seule la différence de 200 000 sera taxée. En conséquence, seulement 26 000 devront être payés.

Si vous vendez un appartement pour le même montant que vous l'avez acheté, il n'y a aucun revenu et vous n'avez pas besoin de payer d'impôt sur celui-ci. Mais vous devez toujours soumettre une déclaration pour documenter votre droit à l'exonération des paiements.

2. Obtenez une déduction fiscale

Si vous n'avez pas eu de dépenses d'achat, par exemple si vous avez hérité d'un appartement, vous pouvez profiter de la déduction fiscale. Lors de la vente d'un appartement, d'une maison, d'une chambre ou d'une part, c'est 1 million de roubles.

Disons que vous avez vendu votre maison pour 2,3 millions et que vous devez payer 299 000 roubles à l'État. La déduction réduira le montant imposé à 1,3 million et la contribution sera réduite à 169 000.

Si l'appartement coûte moins d'un million, vous n'aurez rien à payer du tout. Ainsi, dans les cas d'immobilier bon marché, il vaut mieux ne pas réduire le montant des revenus par le montant des dépenses, mais profiter de la déduction. De plus, la loi vous permet de le recevoir une fois par an.

Ce qu'il faut retenir

1. Les revenus de la vente d'un appartement sont soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques au taux de 13%.
2. Les cotisations peuvent être légalement réduites à zéro si les revenus sont diminués du montant des dépenses ou si une déduction fiscale est obtenue.
3. Si vous possédez un bien immobilier pendant plus d'une certaine période, vous n'avez pas à payer d'impôt ni à produire de déclaration d'impôt.