Quand et comment calculer et payer la taxe de transport

2024 Auteur: Malcolm Clapton | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 03:55

Tout sera compté pour vous, mais vous devez vous assurer que cela est fait correctement.

Qu'est-ce que la taxe de transport et que payer pour cela

Il s'agit de l'une des trois taxes foncières pour les particuliers. Elle est payée, comme son nom l'indique, par les propriétaires du transport, et pas n'importe qui. L'impôt est imposé sur l'article 358 du Code des impôts de la Fédération de Russie:

• voitures;
• motos et scooters;
• avions et hélicoptères;
• bateaux à moteur, yachts, voiliers, bateaux, remorqueurs, bateaux à moteur, jet-skis;
• motoneiges, motoneiges.

Cette liste n'est pas exhaustive, la loi comprend également « d'autres véhicules et mécanismes automoteurs sur chenilles pneumatiques et à chenilles », ainsi que « d'autres véhicules nautiques et aériens ». Pour faciliter la compréhension, l'acte normatif contient également des exceptions qui ne sont pas soumises à la taxe de transport:

• les voitures particulières adaptées à la conduite des personnes handicapées, ainsi que les voitures d'une capacité allant jusqu'à 100 chevaux, obtenues auprès des autorités de sécurité sociale;
• barques;
• navires de pêche maritime et fluvial;
• passagers et fret maritime, fluvial et aérien, qui appartiennent à des entreprises ou à des entrepreneurs individuels et sont principalement utilisés pour le transport de personnes ou de fret;
• le transport des organes du pouvoir exécutif, ainsi que des organes dans lesquels un service militaire ou équivalent est fourni;
• tracteurs, moissonneuses automotrices, camions-citernes, camions bétaillères, machines spéciales pour le transport de volailles, machines pour le transport et l'application d'engrais minéraux, soins vétérinaires, entretien, qui sont enregistrés auprès des producteurs agricoles et sont utilisés aux fins auxquelles ils sont destinés;
• aéronefs et hélicoptères d'ambulance aérienne et de service médical;
• navires immatriculés au Registre international russe des navires;
• les navires inscrits au Registre ouvert russe des navires ou le transport aérien inscrit au Registre national des aéronefs civils, si les propriétaires ont reçu le statut de loi fédérale du 29.09.2019 N 324-FZ d'un participant dans une région administrative spéciale;
• plates-formes offshore fixes et flottantes, plates-formes de forage mobiles et navires de forage;
• transport, qui est mis sur la liste des personnes recherchées, même si la recherche est terminée et que la perte n'a pas été trouvée.

Le propriétaire d'un véhicule est celui pour lequel il est immatriculé. Par exemple, si le fils utilise une voiture immatriculée auprès de la mère, ce sera elle qui devra payer la taxe.

Comment la taxe de transport est calculée

Plusieurs critères sont pris en compte pour arriver au chiffre final.

L'assiette fiscale

Nous parlons des caractéristiques spécifiques du Code des impôts de la Fédération de Russie Article 359 du véhicule:

• puissance du moteur - pour les véhicules à moteur (hors transport aérien);
• la poussée statique totale du passeport de tous les moteurs à réaction en mode décollage dans des conditions terrestres en kilogrammes de force - pour un véhicule aérien;
• jauge brute - pour les remorqueurs d'eau non automoteurs.

Pour les autres véhicules aériens et nautiques, la taxe est facturée sans tenir compte des caractéristiques supplémentaires, simplement sous réserve de disponibilité.

Prenons l'exemple de deux voitures:

1. KIA Rio 2017 avec une cylindrée de 1, 4 litres et une puissance moteur de 100 chevaux.
2. BMW X5 xDrive40i 2018 avec une puissance moteur de 340 chevaux.

Il n'y a encore rien à compter, puisque nous n'avons qu'un seul critère. Rappelons-nous simplement les chiffres.

Taux d'imposition

Il est fixé par unité de l'assiette fiscale, c'est-à-dire par exemple par cheval-vapeur. Le taux est déterminé par les autorités régionales. Dans le même temps, ils partent des chiffres du Code des impôts de la Fédération de Russie, article 361 du Code des impôts. Les taux fédéraux existent comme référence pour le sujet. Les régionales peuvent les augmenter, mais pas plus de 10 fois. Par exemple, le propriétaire d'une voiture d'une capacité allant jusqu'à 100 chevaux ne peut pas payer plus de 25 roubles par cheval. Il est également permis de réduire le taux - pour les voitures d'une capacité inférieure à 150 chevaux autant que vous le souhaitez, pour le reste du transport également pas plus de 10 fois.

Les collectivités locales peuvent également introduire des tarifs différenciés, qui varieront en fonction de l'âge du véhicule ou de sa classe environnementale.

Les tarifs exacts pour votre région sont disponibles auprès du Service fédéral des impôts.

Le service vous donnera des numéros et des liens vers les lois locales en vigueur.

Disons que nos héros de l'exemple vivent à Saint-Pétersbourg. Des voitures d'une capacité allant jusqu'à 100 chevaux inclus, elles prennent 24 roubles par cheval-vapeur. Si la puissance est supérieure à 250 chevaux - 150 roubles. On multiplie le taux d'imposition par la base d'imposition:

1. KIA = 100 chevaux * 24 roubles = 2 400 roubles.
2. BMW = 340 chevaux * 150 roubles = 51 000 roubles.

Coefficient croissant

C'est une sorte de taxe de luxe. Le coefficient multiplicateur est fixé chaque année pour certaines voitures plus chères que 3 millions de roubles. Leur liste À propos de la liste des voitures particulières avec un coût moyen de 3 millions de roubles. pour la période fiscale de 2019 peut être consulté sur le site Web du Service fédéral des impôts et du ministère de l'Industrie et du Commerce, il est publié au plus tard le 1er mars. L'âge de la voiture est également important. En conséquence, le coefficient multiplicateur sera le suivant:

• 1, 1 - pour les voitures d'une valeur de 3 à 5 millions de moins de trois ans;
• 2 - pour les voitures d'un prix de 5 à 10 millions de moins de cinq ans;
• 3 - pour les voitures à partir de 10 millions de moins de 10 ans ou pour les voitures de 15 millions de moins de 20 ans.

Si la voiture est chère, mais qu'elle ne figure pas sur la liste, le coefficient n'est pas appliqué. En outre, la liste peut préciser le nombre d'années écoulées depuis la sortie de la voiture, requis pour le recalcul de la taxe.

Pour des raisons évidentes, la KIA Rio bon marché ne participe pas aux calculs. Mais la BMW X5 Drive40i le pourrait, mais seules les voitures de ce modèle de moins d'un an sont soumises au coefficient multiplicateur.

Heureusement, sinon il faudrait multiplier 51 000 de la taxe de base par un facteur de 1, 1. C'est ce que les autorités fiscales proposent automatiquement lors du calcul - probablement en 2019, la voiture valait moins de 5 millions.

Période de propriété

Tout est simple ici: si vous avez possédé une voiture pendant un an, vous payez la taxe de transport pendant 12 mois. S'il est inférieur, le montant de la taxe annuelle de transport doit être divisé par 12 et multiplié par le nombre de mois pendant lesquels vous étiez propriétaire du transport.

Le propriétaire de la voiture a vendu KIA en mars 2019 et acheté une BMW en avril. Par conséquent, il a possédé la première voiture pendant 3 mois, la seconde - 9. Calculons les taxes:

1. KIA = 2 400 / 12 * 3 = 600 roubles.
2. BMW = 51 000 / 12 * 9 = 38 250 roubles.

Il n'est pas nécessaire de tout lire manuellement. Le bureau des impôts en a un spécial qui vous aidera à calculer les chiffres dont vous avez besoin. Le service est à titre informatif uniquement, le résultat réel peut différer, prévient le Service fédéral des impôts.

Quand et comment payer la taxe de transport

Vous n'avez pas à calculer la taxe de transport. Bien qu'il soit utile de savoir comment cela se fait - au moins pour ne pas acheter une voiture que vous ne pouvez pas prendre en charge.

Le bureau des impôts calculera lui-même le montant de la taxe et enverra une notification. Il s'agit désormais d'un formulaire unique pour tous les impôts fonciers - transport, foncier et immobilier. La notification est envoyée par courrier ordinaire dans une enveloppe ou par voie électronique sur votre compte personnel sur le site Web de FTS, si vous en avez un.

Vous devriez recevoir la notification avant le 1er novembre. La taxe de transport doit être payée avant le 1er décembre.

Cela peut être fait de plusieurs manières.

1. Via votre compte personnel sur le site FTS

La notification attendra dans l'onglet "Taxes". Ouvrez-le, cliquez sur le bouton "Payer", entrez les détails de la carte - vous avez terminé.

2. Sur le site Internet du Service fédéral des impôts

Il s'agit d'un compte distinct pour lequel il n'est pas nécessaire d'avoir un compte personnel. Sélectionnez l'option "Particuliers", puis "Paiement des taxes, primes d'assurance". Vous pouvez déposer de l'argent pour vous-même ou pour quelqu'un d'autre.

Vous pouvez transférer la taxe en fonction des données du payeur, de l'index des documents (la page du service indique également où la rechercher) ou par les détails de paiement complets.

3. Par l'intermédiaire d'une banque ou de la « Poste russe »

Vous devez vous présenter dans une institution qui fournit un tel service avec un document de paiement, et ils vous aideront.

4. Via un guichet automatique ou un terminal de paiement

Vous devez sélectionner le service souhaité, saisir le montant et les détails.

Existe-t-il des incitations fiscales pour les transports

Il n'y a pas d'avantages pour toute la Russie. L'argent de la taxe de transport va au budget régional, de sorte que l'introduction de concessions a été laissée à la merci des autorités locales. Vous pouvez savoir comment sont les choses dans votre sujet au Service fédéral des impôts. Par exemple, dans la région de Briansk, la liste des bénéficiaires est assez longue.

Si l'administration fiscale ne prend pas en compte les avantages lors du calcul de l'impôt, alors que vous y avez droit, le département peut ne pas encore le savoir. Vous pouvez avertir les inspecteurs sur le site FTS dans votre espace personnel, en suivant le chemin: « Situations de vie » → « Demander une prestation ».

Que faire en cas d'erreur dans la notification de taxe de transport

Il arrive par exemple que vous ayez vendu une voiture en janvier et que la taxe ait été calculée pour toute l'année. Ce n'est bien sûr pas le cas. Et ne vous attendez pas à ce que le problème se résolve tout seul. FTS doit être informé de l'erreur. Lifehacker a des instructions détaillées sur la façon de procéder.

Gardez à l'esprit que vous devez informer le bureau des impôts même si cela a été erroné en votre faveur. Par exemple, vous n'avez pas facturé de taxe sur la voiture que vous possédez. Sinon, cela peut être considéré comme une évasion fiscale de l'article 122 du Code des impôts de la Fédération de Russie et être condamné à une amende de 20% du montant que vous devez.

Que se passe-t-il si vous ne payez pas la taxe de transport

Pour chaque jour de retard dans le paiement des impôts, vous devrez payer une pénalité - 1/300 de l'article 75 du Code des impôts de la Fédération de Russie. Pénalité sur le taux de refinancement de la Banque centrale. Maintenant, c'est environ 0, 014% de la dette fiscale.