Quels indicateurs financiers d'une entreprise suivre pour ne pas s'épuiser

2024 Auteur: Malcolm Clapton | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 03:55

Une entreprise rentable peut faire faillite et une entreprise illiquide peut fonctionner avec succès.

1. Revenus

Le chiffre d'affaires est le résultat direct du travail de l'entreprise. Ce n'est pas le montant d'argent crédité sur le compte. Nous parlons du montant total des réclamations présentées aux clients pour des services rendus ou des marchandises expédiées. Dans ce cas, les fonds promis par le contrat, mais non encore transférés, sont également pris en compte.

Ce dernier est associé à des situations où une entreprise apparemment prospère fait faillite. Disons que l'entreprise a rempli ses obligations pour 100 000 roubles, mais qu'elle ne recevra l'argent que dans un mois. En théorie, elle a ces fonds, mais en fait elle n'en a pas. Selon la directrice des analyses de marché Lilia Fedulina, il est important de pouvoir gérer les comptes clients, c'est-à-dire la période d'octroi d'un prêt commercial à vos clients, pour éviter les retards de paiement ou pour résoudre efficacement ce problème s'il se présente.

Lilia Fedulina Directrice des analyses de marché Podelu.ru

Plus l'argent est gelé dans les comptes débiteurs, moins va à l'entreprise. En conséquence, l'organisation doit chercher d'autres sources de financement, même si sur le papier tout est en ordre avec l'argent.

Les revenus sont influencés non seulement par la quantité de biens ou de services vendus et leur prix. Il convient de prêter attention au nombre d'acheteurs et d'achats effectués par un client, le chèque moyen. Plus il y a de clients, plus les risques de l'entreprise sont diversifiés. Plus les clients achètent ses produits, plus elle a de succès.

Par conséquent, les revenus doivent être surveillés non seulement en tant que quantité totale de marchandises vendues, mais également par segment. Chaque entreprise se fixe des notes critiques. Mais il est évident que l'entreprise ne pourra pas fonctionner avec succès si les ventes chutent, les comptes clients augmentent et l'organisation perd sa capacité à faire face à ses obligations.

2. Bénéfices

Il s'agit d'une caractéristique clé de la performance de l'entreprise, qui montre le résultat des activités pour la période de référence. Le bénéfice montre combien l'organisation a gagné après déduction de toutes les dépenses, plutôt que de simplement gagner.

Il est également important ici non seulement de regarder l'état du compte, mais aussi de prendre en compte les dépenses prévues. Disons que les chiffres seront très différents la veille et la veille des paiements de salaire et de loyer. Mais personne n'annulera ces dépenses, il faut donc les garder à l'esprit.

Le profit doit être suivi en dynamique et voir quelles raisons ont conduit à sa diminution ou à son augmentation. Il est important d'analyser sa structure: qu'est-ce que c'est et pourquoi.

Lilia Fedulina

Si la baisse des bénéfices n'est pas due à la saisonnalité, vous devez sonner l'alarme et prendre certaines mesures. Le point critique est l'absence de résultat net. Les pertes systématiques conduiront à la « consommation » de fonds propres, ce qui affectera négativement la solvabilité et la liquidité de l'entreprise.

3. Seuil de rentabilité

Il montre dans quelles conditions il n'y aura ni profit ni perte. Il s'agit du montant des revenus requis pour couvrir tous les coûts de l'entreprise - à la fois fixes et variables.

Le point mort en termes monétaires est calculé par la formule:

Plus les coûts fixes de l'entreprise sont bas et plus le profit marginal (la différence entre le chiffre d'affaires et les coûts variables) est important, plus le point mort tend vers zéro.

Lors de l'analyse, il convient de prêter attention aux coûts fixes et variables supportés par l'entreprise. Quelles dépenses peuvent être optimisées ou totalement supprimées, quelle est la marge bénéficiaire qui en résulte ? Comment les prix sont-ils établis et les remises sont-elles accordées ? Comment l'assortiment et la quantité de produits affectent-ils la marge bénéficiaire ? En examinant ces mesures, vous créez des opportunités pour améliorer votre situation financière au même niveau de ventes.

Lilia Fedulina

Le niveau critique pour ces données est celui auquel l'entreprise ne peut plus abandonner les coûts ou baisser les prix sans détériorer sa position.

4. Liquidité

Il s'agit de la capacité des actifs à se transformer en liquidités en peu de temps. Ici, non seulement les montants sur les comptes sont évalués, mais aussi les biens, les biens - tout ce qui peut être rapidement vendu. Cela vous permet de comprendre dans quelle mesure l'entreprise sera en mesure de rembourser ses dettes en cas de problème, par exemple en cas de faillite.

L'un des indicateurs importants est le ratio de liquidité totale, qui est calculé comme le ratio des actifs courants sur les passifs courants.

En général, la situation est critique si le ratio de liquidité totale est égal à un. Dans certains cas, il est autorisé à être inférieur à l'unité, mais seulement pendant une courte période. Cependant, beaucoup ici dépend de l'entreprise spécifique et de la situation. Certaines organisations peuvent travailler tranquillement et être responsables de leurs obligations avec un faible ratio de liquidité global.

Lilia Fedulina

5. Fonds de roulement

Comme son nom l'indique, c'est de l'argent qui fait partie du chiffre d'affaires de l'entreprise. Ils ne peuvent pas être retirés sans douleur à tout instant, car les principales activités sont financées par eux. Ils sont très importants pour la vitalité de l'organisation.

Le fonds de roulement comprend les revenus, les réserves de trésorerie, les comptes débiteurs. Cependant, les comptes créditeurs sont exclus de ce montant. Le fonds de roulement peut être négatif ou positif. La deuxième option est préférable: dans ce cas, l'entreprise vit à ses frais, et non des fonds empruntés.

Distinguer entre le cycle d'exploitation, qui est égal à la période de rotation des comptes clients et des stocks, et le cycle de crédit, qui est égal à la période de rotation des comptes fournisseurs. La différence entre les deux est le cycle financier ou monétaire. Et plus il est court, plus l'entreprise gère de manière optimale son fonds de roulement.

Lilia Fedulina

6. Flux de trésorerie

Il montre le mouvement des fonds de l'entreprise, en tenant compte de tous les revenus et dépenses, et montre la différence réelle entre les revenus et les dépenses.

Un flux de trésorerie positif indique que l'organisation se porte bien: plus de fonds sont reçus qu'il n'en faut pour les coûts nécessaires. Cela signifie que de l'argent peut être investi dans le développement ou, par exemple, des dividendes peuvent être versés aux actionnaires. Si, lors du calcul de la différence entre tous les revenus et toutes les dépenses, vous obtenez un nombre négatif, il est temps de réfléchir à ce que vous faites mal.

Dans le même temps, les flux de trésorerie n'indiquent pas si l'entreprise est rentable ou non. Même une entreprise rentable peut être menacée de faillite en raison de son incapacité à remplir ses obligations - nous en avons discuté en détail ci-dessus.

La trésorerie est un outil de planification et de gestion financière. Le suivre permet d'éviter les situations où demain vous devez effectuer un paiement sur un prêt, mais les comptes sont vides, car l'argent pour les marchandises ne viendra qu'après-demain. La gestion des flux de trésorerie vous permet de répartir correctement les dépenses et les revenus dans le temps afin d'éviter les écarts de trésorerie.