Déductions fiscales: qu'est-ce que c'est et comment économiser dessus

2024 Auteur: Malcolm Clapton | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 03:55

L'État est prêt à restituer une partie des fonds qui lui ont été transférés si vous avez dépensé pour quelque chose d'important ou si vous avez donné naissance à un enfant.

Qu'est-ce que la déduction fiscale

La déduction fiscale est une partie des revenus avec laquelle l'État permet de ne pas payer d'impôt sur le revenu des personnes physiques. Vous êtes soit retourné aux fonds précédemment retenus, soit la taxe n'est pas facturée pour un certain montant.

Pour bénéficier d'une déduction, vous devez être résident de la Fédération de Russie et disposer de revenus soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Ainsi, si vous recevez un salaire dans une enveloppe, ne travaillez pas du tout, ou devenez entrepreneur dans une fiscalité simplifiée, vous ne pourrez pas l'utiliser.

L'avantage financier n'est pas égal au montant de la déduction fiscale, il est de 13% de celui-ci.

Vous ne recevrez pas l'intégralité du montant dû en une seule fois - seulement ce que vous avez réussi à payer sous forme de cotisations au cours de l'année.

Quelles sont les déductions fiscales

Standard

Par contribuable

Les citoyens de certaines catégories peuvent bénéficier d'une déduction fiscale de 3 000 ou 500 roubles chaque mois. La liste comprend des vétérans de la Grande Guerre patriotique, des liquidateurs de l'accident de Tchernobyl et d'autres. La liste est assez longue et est reprise intégralement au premier alinéa de l'article 218 du Code général des impôts.

Si vous pouvez bénéficier des deux déductions fiscales, la plus importante s'appliquera.

Par enfant

La déduction pour le premier et le deuxième enfant est de 1 400 roubles par mois, pour le troisième et chaque enfant suivant - 3 000, pour un enfant handicapé - 12 000 roubles. La déduction fiscale est établie chaque année et est valable jusqu'au mois où le revenu annuel dépasse 350 000. Ainsi, avec un salaire de 35 000 roubles au cours des deux derniers mois de l'année, l'impôt sur le revenu des personnes physiques devra être payé sur la totalité du montant..

Si les époux ont un enfant d'un précédent mariage, le conjoint sera considéré comme le troisième. Pour un parent seul, la déduction peut être doublée.

Social

Par charité

Vous pouvez bénéficier d'une déduction fiscale si vous transférez de l'argent:

• organisations charitables;
• les organisations à but non lucratif œuvrant dans le domaine social, dans le domaine des sciences, de la culture, de l'éducation physique, etc.
• organisations religieuses.

La totalité du montant donné à une œuvre caritative peut être exonérée d'impôts, mais pas plus de 25 % du revenu annuel.

Pour l'éducation

Une déduction fiscale peut être accordée non seulement pour étudier dans une université. Cela s'applique également aux jardins d'enfants, aux écoles et aux établissements d'enseignement complémentaire, qui disposent d'une licence d'État. En conséquence, la liste comprend à la fois l'école de musique de l'enfant et l'école de conduite pour vous.

Vous pouvez demander une déduction à:

• propre formation sous quelque forme que ce soit;
• l'éducation à temps plein de votre propre enfant et des enfants sous tutelle jusqu'à 24 ans;
• l'éducation à temps plein d'un frère ou d'une sœur jusqu'à 24 ans.

Le montant maximum pour lequel vous pouvez bénéficier d'une déduction fiscale est de 120 000 par an pour vous-même ou pour un frère et une sœur, 50 000 - pour les enfants ou les pupilles.

Pour le traitement et l'achat de médicaments

Une partie des taxes vous sera remboursée si vous confirmez le paiement des prestations du médecin et des médicaments pour vous-même, votre conjoint, vos parents ou vos enfants mineurs. Il existe également une compensation partielle pour le paiement de la police d'assurance maladie volontaire.

Le montant maximum à partir duquel vous pouvez bénéficier d'une déduction fiscale est de 120 000 roubles par an.

Retraite et assurance-vie

Une déduction est faite pour les cotisations:

• à un fonds de pension non public;
• aux organismes d'assurance dans le cadre de contrats d'assurance retraite volontaire;
• au titre de contrats d'assurance-vie volontaires conclus pour une durée d'au moins cinq ans;
• sur les coûts de la partie financée de la pension du travail.

Le montant maximum à partir duquel une déduction fiscale peut être obtenue est de 120 000 roubles par an.

Pour une évaluation indépendante des qualifications

Si vous avez payé pour l'évaluation, vous pourrez peut-être compenser une partie des coûts. Le montant maximal de la déduction est de 120 000 roubles.

Si vous avez droit à plusieurs prélèvements sociaux, vous pouvez tous les obtenir. Mais la limite générale du montant sera également de 120 000 roubles par an.

Investissement

Une telle déduction fiscale peut être obtenue dans trois cas:

• sur les revenus de la vente de titres, s'ils étaient détenus depuis plus de trois ans, pour un montant n'excédant pas 3 millions;
• par le montant des fonds déposés sur un compte d'investissement individuel dans les trois ans, mais pas plus de 400 000 par an;
• pour les revenus des opérations sur titres effectués sur un compte individuel de placement dans un délai de trois ans.

Biens

Vous avez droit à une déduction fiscale:

• lors de la vente d'un bien;
• acheter ou construire une maison;
• acquisition d'un terrain à bâtir;
• rachat de votre propriété pour les besoins de l'État ou de la municipalité.

Lors de l'achat ou de la construction d'un logement, le montant maximum à partir duquel la déduction fiscale sera calculée est de 2 millions de roubles. De plus, il peut être obtenu auprès de plusieurs propriétés si elles ont été achetées après le 1er janvier 2014.

En outre, une déduction fiscale est accordée pour le remboursement des intérêts d'un prêt pour le logement ou la construction, ainsi que pour la compensation des trop-perçus lors du refinancement de ces prêts. Le montant maximum à partir duquel la déduction est calculée dans ce cas est de 3 millions.

Si le contrat indique que l'objet a besoin d'être complété et fini, ces coûts peuvent également être partiellement compensés. On parle principalement de logements primaires.

Vous pouvez demander une déduction foncière plusieurs années de suite jusqu'à ce que vous sélectionniez le montant total.

Vous pouvez également obtenir une déduction sur le revenu de la vente d'un bien immobilier et ne pas payer d'impôt du tout ou économiser considérablement sur celui-ci.

Professionnel

Certaines catégories de citoyens peuvent bénéficier d'une déduction en fournissant des documents sur les dépenses. Parmi eux:

• entrepreneurs individuels sous le régime fiscal général;
• notaires, avocats et autres personnes exerçant à titre privé;
• les citoyens qui fournissent des services dans le cadre d'un contrat de droit civil;
• auteurs et inventeurs.

Des déductions sont accordées pour le montant total des dépenses. Les entrepreneurs peuvent demander une déduction de 20 % du revenu au lieu de présenter des chèques.

Comment demander une déduction fiscale

Par l'intermédiaire d'un employeur

Dans ce cas, vous recevrez un bonus financier chaque mois. Lors du calcul du salaire, le comptable en soustrait la déduction et calcule l'impôt uniquement sur le solde.

Par exemple, vous avez deux enfants et un salaire de 40 000 roubles. Vous établissez une déduction fiscale et de janvier à août (le revenu dépassera alors 350 000 roubles), le comptable déduira 2 800 roubles de vos revenus et ne paiera l'impôt sur le revenu des personnes physiques que pour 37 200 roubles. Vous économiserez près de 3 000 roubles en un an.

Pour demander une déduction, vous devez fournir à l'employeur une demande et un avis du bureau des impôts concernant l'obtention du droit à déduction. Pour les formalités administratives, vous devez contacter le Service fédéral des impôts avec un ensemble de documents confirmant que vous avez droit à une déduction.

Par le bureau des impôts

Vous pouvez contacter le bureau des impôts pour obtenir un montant forfaitaire des impôts payés pour l'année. Vous pouvez demander une déduction dans les trois ans à compter de l'événement qui vous donne le droit de le faire. Il n'y a pas de telle limitation pour la déduction foncière. Mais vous ne pouvez pas restituer les impôts payés au cours des trois dernières années, puis percevoir le reste à l'avenir.

Il y a deux options.

1. Soumettre une déclaration 3 ‑ NDFL

Pour cela il vous faut:

• prendre un certificat au travail sous forme de 2 - impôt sur le revenu des personnes physiques ou attendre que le document apparaisse sur le site Web de FTS, cela se produit en mars - avril;
• remplir une déclaration 3 ‑ NDFL;
• confirmer le droit à déduction avec des documents.

Le paquet de papiers peut être apporté au bureau des impôts du lieu d'enregistrement, envoyé par courrier ou via votre compte personnel à. La dernière méthode est la plus pratique.

Le Service fédéral des impôts doit examiner la déclaration au plus tard 3 mois à l'avance. Le service a encore 30 jours pour un remboursement.

2. Attendre la notification du Service fédéral des impôts

Depuis mai 2021, une procédure simplifiée de traitement des déductions est en vigueur. L'IRS lui-même peut décider sur la base des informations reçues de l'employeur, des banques et des courtiers si vous avez droit à des paiements. Avec une décision positive dans votre compte personnel sur le site Web de FTS, vous recevrez une demande pré-remplie, que vous devrez signer et envoyer en ligne au bureau des impôts. Il sera examiné dans un délai d'un mois, il faudra jusqu'à 15 jours pour transférer l'argent.

Cette méthode a plusieurs nuances:

• Il ne convient que pour les déductions immobilières et d'investissement.
• Les remboursements ne sont disponibles que pour les dépenses engagées en 2020 et après.
• Les banques et les courtiers peuvent, mais ne sont pas tenus, informer le bureau des impôts des circonstances qui vous donnent droit à une déduction. Jusqu'à présent, les organismes financiers ne sont pas pressés de le faire.

En général, il est maintenant préférable d'utiliser les anciennes méthodes éprouvées pour le traitement des déductions. Bien qu'il soit possible que le système fonctionne efficacement bientôt.

Cet article a été publié le 6 mai 2019. En juin 2021, nous avons mis à jour le texte.