Pourquoi un écart de trésorerie se produit et comment l'éviter

2024 Auteur: Malcolm Clapton | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 03:55

Le spécialiste de la finance d'entreprise Alexander Afanasyev - sur ce qu'est un déficit de trésorerie et comment gérer correctement les finances afin de l'éviter.

Il est assez facile de gérer une petite entreprise. Par exemple, un rédacteur doit livrer des projets à temps, et tout ira bien pour lui. Si nous parlons d'une grande entreprise avec des employés, des fournisseurs et un grand nombre de clients, les difficultés commencent par la prise en compte de l'argent.

Malheureusement, un leader ne grandit pas toujours avec son entreprise. Il a de plus en plus d'obligations, mais il garde toujours tout en tête et dispose de l'argent comme il se doit.

Lorsque le gestionnaire ne contrôle pas les encaissements et débits du compte, il court le risque de manquer d'argent. Vous devez payer des salaires, louer, acheter des biens, mais il n'y a pas d'argent. Vous devez contracter des emprunts ou vendre une propriété. La situation dans laquelle une entreprise n'a temporairement pas d'argent s'appelle un écart de trésorerie. Parlons de trois raisons principales pour lesquelles cela se produit.

N'a pas prévu de dépenses

Imaginez que vous êtes propriétaire d'un café. Vous avez payé votre salaire, payé les fournisseurs, il n'y a pas non plus d'arriérés de loyer ou d'impôts. Tout semble aller pour le mieux, il reste encore 200 000 roubles sur les comptes. Vous décidez de les investir dans le développement et de payer les cours du chef et du sous-chef.

Quelques jours plus tard, une personne du service de livraison vient vous voir et vous dit qu'il a besoin de 50 000 pour l'entretien de la voiture. C'est une dépense planifiée, et vous l'avez oubliée. Il n'y a pas d'argent pour cela - c'est le manque de liquidités.

Comment ne pas se laisser entraîner au box-office

Vous devez tenir un calendrier de paiement. Il s'agit d'un tableau dans lequel toutes les dépenses prévues du compte et les recettes y afférentes sont saisies. Vous verrez donc s'il y aura des périodes où il n'y aura pas d'argent dans les comptes. Il est préférable d'établir un calendrier de paiement en début de mois.

Modèle de calendrier de paiement →

Pris trop pour nous-mêmes

Souvent, les propriétaires retirent trop d'argent de leur entreprise sans penser que ces fonds seront utiles à l'avenir.

Imaginez que vous ayez un magasin de meubles. Il y a eu une campagne publicitaire réussie, de nombreuses précommandes ont été reçues et de l'argent est apparu au box-office. Vous avez décidé de vous récompenser pour votre travail et d'acheter le dernier MacBook. Et puis vous avez transféré l'argent aux fournisseurs de meubles, payé les salaires aux vendeurs, payé l'entrepôt. Il n'y a plus de fonds, mais nous devons encore payer les déménageurs et les chauffeurs qui ont livré les meubles en heures supplémentaires. Le MacBook devra être vendu.

Comment ne pas se laisser entraîner au box-office

Vous devez d'abord calculer le bénéfice net, puis dépenser de l'argent pour vous-même. Le revenu net est la différence entre les revenus et les coûts variables et fixes, les impôts, les prêts, les amortissements. Vous ne pouvez pas prendre plus que le bénéfice net pour vous-même. Et moins c'est mieux, pour qu'il en reste pour le développement des affaires.

Les termes du projet sont retardés

Imaginez que vous êtes à la tête d'une équipe de réparation de quatre personnes. Vous prenez une commande pour la rénovation d'un appartement pour 500 mille et acceptez un paiement en trois étapes: 200 mille immédiatement pour les matériaux, 200 mille après acceptation de l'objet et 100 mille en un mois.

Vous aviez prévu de terminer la commande en 30 jours, vous avez donc convenu avec les travailleurs d'un mois de travail et d'un paiement de 50 000 chacun. Les ouvriers ont fini à temps et le client était absent. Les ouvriers acceptèrent d'attendre. Une semaine plus tard, le client est arrivé et a commencé à tout vérifier minutieusement. Puis il a invité des spécialistes à se mettre d'accord sur le réaménagement. Cela a pris une autre semaine. Pendant tout ce temps, les travailleurs ont appelé et exigé de l'argent. Et vous n'aviez rien pour payer - vous étiez dans un trou au box-office.

Comment ne pas se laisser entraîner au box-office

Vous devez prendre un acompte, ce qui est suffisant pour remplir toutes les obligations. Il vaut également la peine de prescrire dans le contrat les conditions pendant lesquelles le client doit accepter ou refuser le projet.

Et d'autres situations

Il existe de nombreux scénarios pour un déficit de trésorerie. L'argent peut rester bloqué dans les comptes clients: vous avez donné au client un paiement différé et vous attendez avec une caisse enregistreuse vide qu'il paie. Parfois, un écart de trésorerie peut se produire sans que l'entrepreneur soit responsable. Par exemple, dans le domaine de la restauration, vous pouvez vous retrouver avec un mauvais fournisseur ou radier beaucoup de marchandises.

Pour que ces problèmes ne vous concernent pas, faites des budgets de projets détaillés et planifiez les dépenses. En cas d'écart de trésorerie, vous devez toujours disposer d'un coussin de sécurité en espèces. Essayez de garder l'argent en réserve pour 1 à 2 mois de travail.