Comment payer des impôts : ce qu'un Russe typique doit savoir

2024 Auteur: Malcolm Clapton | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 03:55

Si vous ne transférez pas d'argent à l'État, vous pouvez perdre encore plus.

Ce texte portera sur les impôts des particuliers - personnes, citoyens, vous et moi. Soit dit en passant, payer des impôts est une obligation constitutionnelle de la Constitution de la Fédération de Russie.

Quel impôt sur le revenu doit être payé

Le plus souvent, cet impôt se cache derrière l'abréviation impôt sur le revenu des personnes physiques et, comme son nom l'indique, est payé sur les revenus que vous percevez. Ça peut être:

• salaire ou honoraires;
• les revenus de la vente de titres;
• l'argent provenant de la location de biens immobiliers;
• les revenus de la vente d'un appartement ou d'une voiture (il y a des exceptions ici, plus à leur sujet ci-dessous);
• gagner à la loterie;
• les prix et les cadeaux des entreprises et des entrepreneurs individuels coûtent plus de 4 000 roubles;
• un bien immobilier, une voiture ou des titres reçus en cadeau non de la part de parents proches.

Certains revenus sont exonérés d'impôt sur le revenu. Il s'agit notamment des avantages sociaux, des pensions, des bourses, des dettes remboursées, des biens et actions reçus en cadeau de parents proches ou par héritage, les revenus de la vente d'une voiture et d'un appartement que vous possédez depuis plus de trois ans, etc. Si vous possédez plusieurs propriétés, vous devrez attendre cinq ans à compter de la date d'achat pour vendre chacune en franchise d'impôt.

De plus, vous pouvez bénéficier de déductions fiscales pour réduire le montant soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Pour le logement, c'est le prix auquel vous l'avez acheté, soit 1 million de roubles. L'impôt ne devra être payé que sur la différence entre le revenu et le montant de la déduction. Pour une voiture c'est 250 Article 220. Déductions d'impôt foncier de milliers.

Comment est calculé l'impôt sur le revenu des personnes physiques

Le taux d'imposition pour la plupart des types de revenus est de 13 % de l'article 224 du Code des impôts de la RF. Taux d'imposition. Cela signifie que si vous recevez un salaire de 50 000 roubles, vous ne recevrez que 43 500 roubles et le reste sera transféré à l'État. Pour certains types de revenus, le taux est de 35 %. Ceux-ci inclus:

• Les gains et les prix des entreprises et des entrepreneurs individuels s'élèvent à plus de 4 000 roubles.
• Revenus des dépôts en roubles avec un taux qui dépasse le taux de refinancement de 5 points (il est maintenant de 11%), ou des dépôts en devises avec un taux de 9%.
• Paiement pour l'utilisation de l'argent des actionnaires des coopératives de crédit à la consommation et intérêts sur les prêts aux coopératives de crédit à la consommation agricole. Mais seule la différence entre les revenus de la convention et l'indicateur « taux de refinancement + 5 % » est taxée.
• Économies sur les intérêts lors de la réception d'un prêt, s'il s'agit d'une aide matérielle et (ou) le prêt est émis par un employeur ou une autre organisation liée. Et encore une fois, la totalité du montant n'est pas taxée, et la différence entre les intérêts au titre de la convention et le montant réel des intérêts est de 9% pour un prêt en devise étrangère ou ⅔ du taux de refinancement.

Comment et quand payer l'impôt sur le revenu des personnes physiques

Si votre revenu est limité à votre salaire, vous n'avez rien à faire. L'impôt est calculé, déduit et transféré par l'employeur. Si vous avez perçu des revenus supplémentaires, vous devez d'abord en informer le bureau des impôts. Pour ce faire, vous devez soumettre une déclaration 3 - NDFL - le Lifehacker a des instructions détaillées sur la façon de le faire.

Vous devez soumettre le document avant le 30 avril de l'année suivant celle au cours de laquelle vous avez reçu l'argent.

Si cette date tombe un week-end, le délai est reporté au jour ouvré suivant. L'impôt accumulé doit être payé avant le 15 juillet. Cela peut se faire de plusieurs manières:

• sur le site Internet du Service fédéral des impôts;
• par le biais d'un article spécial sur le site Web de FTS;
• via une banque mobile ou en ligne ou directement dans l'établissement;
• au;
• à travers des centres multifonctionnels;
• à la Poste.

Y a-t-il des avantages fiscaux pour les particuliers

Il n'y a pas d'avantages, mais il y a des déductions. Vous pouvez restituer une partie de l'impôt payé ou la totalité du montant si vous avez un enfant, si vous avez acheté une maison, étudié contre rémunération ou reçu un traitement médical, etc. Cela ne peut pas être dit en un mot. Il est donc préférable d'ouvrir immédiatement deux documents utiles dans l'onglet suivant et de les lire lorsque vous avez terminé avec ce texte.

Quelles taxes foncières doivent être payées

Quelle propriété est taxée

Immobilier

Si vous possédez le chapitre 32 du code fiscal RF. Impôt foncier pour les particuliers, vous devez payer l'impôt foncier. De tels objets incluent:

• Loger;
• appartement ou chambre;
• garage ou place de parking;
• complexe immobilier unique;
• construction en cours;
• tout autre bâtiment ou structure.

Le taux d'imposition varie de 0,1% à 2% - tout dépend de la région et de la valeur cadastrale de la propriété. Plus c'est cher, plus le tarif est élevé.

La loi prévoit des déductions de l'article 403 du Code des impôts de la Fédération de Russie. La procédure de détermination de l'assiette fiscale sur la base de la valeur cadastrale des éléments imposables. Lors du calcul de la taxe sur un appartement ou une partie de maison, le prix de 20 mètres carrés est soustrait du coût total, pour une pièce ou une partie d'appartement - 10 mètres carrés, pour une maison - 50 mètres carrés. Et déjà le reste est taxé.

Transport

Les propriétaires de voitures, yachts, motos, motoneiges, bateaux à moteur, avions et autres moyens de transport paient l'article 358 du code fiscal RF. L'objet de l'imposition est la taxe de transport.

La taxe dépend du type de transport et de la puissance du moteur. Chaque puissance (kilogramme de poussée d'un moteur à réaction, une tonne de registre d'un véhicule, etc.) est estimée en roubles. Le taux d'imposition est fixé par les autorités régionales. Cependant, leur appétit est limité à dix fois l'article 361 du Code des impôts de la Fédération de Russie. Les taux d'imposition correspondent à la taille du taux spécifié dans le Code des impôts. Par exemple, le propriétaire d'une voiture d'une capacité allant jusqu'à 100 chevaux ne peut pas payer plus de 25 roubles par cheval.

Terre

Les propriétaires de terrains situés sur le territoire d'une ville, d'un village ou d'une autre formation municipale paient l'article 389 du Code des impôts de la Fédération de Russie. L'objet de l'imposition est l'impôt foncier.

La taxe est calculée à partir de la valeur cadastrale. Les taux ne peuvent excéder 0,3% pour les terrains d'habitation et de services communaux, les parcelles agricoles, les chalets d'été, les jardins, les parcelles annexes personnelles et les terrains douaniers, 1,5% pour les autres objets.

Comment et quand payer les impôts fonciers

Le bureau des impôts envoie une notification unique de la nécessité de payer la taxe foncière. Il viendra par courrier ou apparaîtra dans votre compte personnel sur le site FTS avant le 1er novembre. Les taxes doivent être payées avant le 1er décembre. La façon la plus simple de le faire, encore une fois, est sur le site Web des impôts.

Existe-t-il des incitations fiscales foncières

Des exonérations fédérales et locales s'appliquent aux taxes foncières et foncières. Pour le transport - uniquement régional.

Si vous ne voulez pas vous plonger dans les lois, vous pouvez vérifier si vous avez droit à une prestation auprès du Service fédéral des impôts.

Par exemple, les personnes handicapées des premier et deuxième groupes, divers types de militaires et leurs proches, les retraités et autres citoyens peuvent demander des avantages fiscaux fonciers. Si vous ne cherchez pas des moyens faciles, la liste des bénéficiaires d'avantages fiscaux fédéraux pour l'impôt foncier se trouve à l'article 407 du Code des impôts de la Fédération de Russie, article 407. Avantages fiscaux du Code des impôts de la Fédération de Russie, terrain - à l'article 391 du Code des impôts de la Fédération de Russie, article 391.

Pour profiter du privilège, vous devez informer le bureau des impôts de votre droit. Vous pouvez déposer une demande sur le site Internet du Service fédéral des impôts dans votre compte personnel, en suivant le chemin: "Situations de vie" → "Demander une prestation".

Quels sont les autres impôts

Ci-dessus se trouvent les impôts auxquels presque tout le monde sera confronté d'une manière ou d'une autre à différents moments de la vie. Mais tout ne se limite pas à eux. Par exemple, une personne qui fournit régulièrement des services contre rémunération peut payer des impôts sur les revenus professionnels. S'il s'inscrit comme indépendant, il devra payer non pas 13 %, mais 4 à 6 % des sommes perçues. Certes, cela est disponible Loi fédérale du 15 décembre 2019 n ° 428-FZ "sur les modifications de la loi fédérale" sur la conduite d'une expérience visant à établir un régime fiscal spécial "Impôt sur les revenus professionnels" dans la ville fédérale de Moscou, dans le Régions de Moscou et de Kaluga, ainsi que dans la République du Tatarstan (Tatarstan) "uniquement pour les résidents de 23 régions.

De plus, il existe des options de paiement qui ne sont pas appelées taxes, mais l'essence de cela ne change pas beaucoup. Par exemple, la succession n'est pas soumise à l'impôt sur le revenu des personnes physiques, mais vous devez payer une taxe d'État.

Que se passe-t-il si vous ne payez pas d'impôts

Rien de bon. Si vous ne produisez pas de déclaration d'impôt lorsque cela est nécessaire, la pénalité sera de 5% de l'article 119 du Code des impôts de la Fédération de Russie du montant de l'impôt impayé pour chaque mois de retard, mais pas moins de 1 000 roubles et pas plus de 30 % du montant dû. Pour chaque jour de retard de paiement des impôts, vous devrez payer une pénalité - 1/300 du taux de refinancement de la Banque Centrale. Il est maintenant de 0,02 %.

Enfin, vous pouvez vous voir infliger une amende pour fraude fiscale de 20 % de l'article 122 du code fiscal RF. Défaut de paiement ou paiement incomplet des montants des taxes. Et si vous pouvez prouver que vous l'avez fait exprès, les sanctions seront de 40 %.

Toutes les sanctions financières s'ajoutent aux impôts que vous devez encore payer.

Si au cours des trois dernières années, vous avez dû au moins 900 000 (et cela représente plus de 10% de tous vos impôts), vous pourriez être attiré par l'article 198 du Code pénal de la Fédération de Russie. Évasion d'un individu de payer des impôts, frais et (ou) un particulier - payeur de primes d'assurance à partir du paiement de la responsabilité des primes d'assurance. Il s'agit d'une amende de 100 à 300 000 roubles (parfois - des revenus pour une période de 18 mois à trois ans), ou jusqu'à un an de travaux forcés, ou jusqu'à six mois d'arrestation, ou jusqu'à un an de prison.

Ce qu'il faut retenir

• Si vous percevez des revenus dont l'employeur ne verse pas de retenues, vous devez déclarer ces reçus avant le 30 avril et payer l'impôt avant le 15 juillet.
• Avant de déclarer des revenus, vérifiez si cela doit être fait et si c'est imposable. Il y a beaucoup de concessions dans les lois.
• Si vous possédez une maison, une voiture ou un terrain, vous devez payer des impôts fonciers. Cela doit être fait avant le 1er décembre.
• L'État a prévu de nombreux avantages pour les impôts fonciers. Vérifiez si vous êtes sur la liste de ceux qui ont été allégés. Si tel est le cas, vous devez en informer le Service fédéral des impôts.
• Si vous ne payez pas d'impôts, vous finissez par donner beaucoup plus d'argent que vous n'en avez « économisé ».