Combien vous devez payer pour un employé embauché et comment réduire ces coûts

2024 Auteur: Malcolm Clapton | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 03:55

Pour chaque employé à temps plein, presque deux fois plus d'argent est dépensé que le montant qu'il reçoit entre ses mains.

Voyons combien coûtera réellement le marketing du personnel Ivanova I. I. à votre entreprise et comment réduire légalement ces coûts.

Vous devrez prendre en charge non seulement les salaires, les primes, les vacances et les congés maladie, mais également un certain nombre de frais de personnel directs et indirects.

Coûts directs

Impôt sur le revenu des personnes physiques (IRP) - 13%

Le nom de la taxe peut prêter à confusion: il semble que la responsabilité de la payer incombe à l'individu, c'est-à-dire à l'employé. Mais ce n'est pas si simple, car en Russie, il existe un agent fiscal - c'est à ce moment-là que l'employeur lui-même est le sujet même qui doit transférer la taxe au budget. Ceci est fait afin de minimiser les contacts entre l'État et de nombreux citoyens.

Qu'est-ce que cela signifie pour l'employeur? Malgré le fait que formellement cet impôt est payé par le salarié, il ne perçoit pas cet argent comme celui qui rapporte réellement. C'est la raison d'une question si fréquente dans les entretiens comme « ce montant est-il disponible ou non ? »

Ainsi, si la commerçante Ivanova I. I. reçoit 60 000 roubles entre ses mains, vous devez alors mettre 13% de plus dans son fonds de salaire.

A créditer - 60 000 / 0, 87 = 68 965, 52 roubles.

Impôt sur le revenu des personnes physiques - 8 965, 52 roubles.

En main - 60 000 roubles.

Primes d'assurance pour les employés

Chaque employeur est également tenu de payer les primes d'assurance pour les salariés inscrits sous un contrat de travail ou civil. Et si l'employé paie l'impôt sur le revenu, toutes les primes d'assurance tombent sur les épaules de l'employeur: c'est-à-dire que l'employé ne connaît même pas cette partie de vos coûts pour lui.

• Pour l'assurance pension obligatoire - 22%. Réduit à 10 % si le montant total des versements à un salarié au cours de l'année dépasse le plafond. En 2019, ce montant est de 1 150 000 roubles.
• Pour l'assurance maladie obligatoire (MHIF) - 5,1%. Accumulé tout au long de l'année.
• Au Fonds de prévoyance sociale (FSS) - 2,9 % (hors cotisations accidents). Dès que les paiements dépassent 865 000 roubles au cours de l'année en cours, il n'est pas nécessaire de verser des cotisations au FSS.
• Primes d'assurance "pour les blessures" dans la FSS - de 0,2% à 8,5%. Payé uniquement pour les salariés inscrits sous contrat de travail. Le montant du versement dépend de la classe de risque professionnel.

Qu'arrive-t-il aux coûts d'un marketeur I. I. Ivanova ? Elle reçoit 60 000 roubles en main, mais les primes d'assurance doivent être payées sur le salaire officiel, qui est de 68 965,52 roubles. Nous devons donc budgétiser plus de contributions:

• à la Caisse de retraite 22% de 68 965,52 roubles - 15 172,41 roubles;
• à la Caisse d'assurance maladie 5,1% de 68 965,52 roubles - 3 517,24 roubles;
• au Fonds d'assurance sociale 2, 9% de 68 965, 52 roubles - 2 000 roubles;
• dans la FSS "pour blessures" (si le commerçant travaille dans le commerce) 0,2% de 68 965, 52 roubles - 137, 93 roubles.

Au total, nous nous engageons pour des contributions 20 827,59 roubles.

Ivanova I. I. reçoit 60 000 roubles, et nous l'avons déjà dépensé au stade des dépenses directes 89 794, 10 roubles.

Coûts indirects

A ce stade, chaque employeur investit différemment, il sera donc difficile de calculer les coûts indirects même approximativement. Mais nous vous rappellerons quels peuvent être ces coûts.

Lieu de travail

Oui, il ne suffit pas d'embaucher un commerçant Ivanov I. I. et de lui verser un salaire avec toutes les taxes et contributions, vous devez la planter ailleurs et lui fournir des outils de travail. Par conséquent, nous pouvons déposer ici en toute sécurité les sommes nécessaires pour louer un bureau, acheter un ordinateur et des logiciels pour cela. Bien sûr, n'oubliez pas d'ajouter les frais d'électricité et d'internet. Ah oui, aussi remplacer les cartouches dans l'imprimante et acheter des fournitures de bureau. Et ainsi de suite jusqu'à épuisement de votre fantaisie ou de votre budget.

Personnel de service

Ce sont les personnes qui ne génèrent pas directement de bénéfices pour votre entreprise, mais que vous devez quand même embaucher. En règle générale, le nombre minimum de ces employés est un comptable et une femme de ménage.

Biscuits et brioches

Nous incluons ici ce dont vous pouvez vous passer conditionnellement, mais ce qui, d'une manière ou d'une autre, est dans chaque entreprise. Nous incluons tout ici: de l'eau dans une glacière de bureau et une bouilloire électrique à l'assurance médicale volontaire et à la remise en forme payante.

Essayons de calculer au moins approximativement les dépenses mensuelles minimales pour l'entretien du lieu de travail du commerçant Ivanova I. I. Supposons que vous disposiez déjà d'une chaise, d'une table et d'un ordinateur.

• Logiciel - 5 000 roubles.
• Papeterie - 1 000 roubles.
• Location d'un bureau et d'un appartement commun (nous partageons les frais pour tous les employés) - 5 000 roubles.
• Personnel de service (nous partageons les coûts pour tous les employés) - 2 000 roubles.
• Eau et thé - 300 roubles.

Au total, nous ajoutons 19 % supplémentaires aux coûts, ou 13 300 roubles … C'est-à-dire que pendant qu'Ivanova I. I. reçoit ses 60 000 roubles, nous prévoyons déjà un budget 103 094, 10 roubles.

Comment ne pas faire faillite

Essayons ensemble de trouver des moyens de réduire légalement les frais de personnel.

ESi vous n'avez pas à embaucher d'employés, n'embauchez pas

Emprunter tous les employés non essentiels. Que le comptable soit externalisé, et le même marketeur de l'agence. Ces employés n'ont pas besoin d'être assis au bureau, et c'est déjà une économie décente.

Nous transférons la fonction marketing à l'agence, la payons 60 000 roubles (le même que I. I. Ivanova a reçu) et économisons 517 129,20 roubles par an.

Utiliser un système de taxation simplifié

STS "Revenu" vous permettra de réduire votre impôt sur le montant des versements aux fonds. Comme il s'agit de votre droit et non d'une obligation, le bureau des impôts ne vous informera pas de cette opportunité. La notification du passage au régime fiscal simplifié peut être soumise au bureau des impôts lors de l'enregistrement de la société ou dans les 30 jours suivant. Les entreprises déjà enregistrées ne passent au régime fiscal simplifié qu'à partir du début de l'année prochaine, il faudra donc attendre 2020. Un entrepreneur sans employés, dans une combinaison de circonstances réussie, peut ne pas payer d'impôt du tout, et un entrepreneur individuel qui a des employés à temps plein et une LLC peut amortir jusqu'à 50% de l'impôt.

Disons que vous utilisez un système d'imposition simplifié. Pour le dernier trimestre, vous devez la taxe de 200 000 roubles. Au cours du même trimestre, votre entreprise a payé 110 000 roubles de primes d'assurance sur les salaires des employés. Ce montant peut être utilisé pour réduire la taxe principale, au lieu de 200 000 roubles en payant la moitié - 100 000.

Réduisez les coûts à l'avance en démarrant une nouvelle entreprise

Choisissez un type d'activité « préférentielle »

Depuis 2019, les taux réduits des primes d'assurance pour les entrepreneurs individuels dans le régime de fiscalité simplifiée ont été supprimés, mais ils peuvent toujours être appliqués aux catégories suivantes:

• Organisations russes opérant dans le domaine des technologies de l'information (cotisations au Fonds de pension - 8%, au MHIF - 4%, au FSS - 2%);
• entreprises à but non lucratif au régime fiscal simplifié ayant des activités dans le domaine des services sociaux, de la recherche, de l'éducation, des soins de santé, du sport amateur, des bibliothèques, des musées, des théâtres et des archives, ainsi que des organisations caritatives (contributions à la CRF - 20%, le reste n'est pas payé).

Démarrez votre entreprise au bon endroit

Vous pouvez devenir résident:

• le projet Skolkovo (seules les cotisations au Fonds de pension sont versées - 14 %);
• zone ou territoires économiques libres 14 nouveaux territoires de développement avancé de développement social et économique avancé apparaîtront en Russie (cotisations à la Caisse de retraite - 6%, au MHIF - 0,1%, au FSS - 1,5%).