A quoi servent les déductions sociales et comment les obtenir

2024 Auteur: Malcolm Clapton | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 03:55

Les frais de traitement et de formation peuvent être compensés.

Qu'est-ce qu'un abattement social et quand l'utiliser

En Russie, les revenus des citoyens, à quelques exceptions près, sont imposés à 13%. Mais parfois, l'État permet de ne pas payer cet argent ou de restituer l'argent précédemment transféré. Une déduction fiscale est la partie du revenu qui n'est pas imposée. Ainsi, si vous l'émettez pour un certain montant, vous en recevrez 13%.

Une déduction fiscale sociale est prévue si vous dépensez de l'argent aux fins suivantes.

Charité

Vous pouvez demander une déduction fiscale si vous avez transféré des fonds:

• organisations charitables;
• les organisations à but non lucratif à vocation sociale pour les activités autorisées par les organisations à but non lucratif en Russie;
• les organisations à but non lucratif œuvrant dans les domaines de la science, de la culture, de l'éducation physique et du sport amateur, de l'éducation, des soins de santé, de la protection des droits et libertés de l'homme, de l'accompagnement social des citoyens, de la protection de l'environnement et de la protection des animaux;
• organisations à but non lucratif pour la constitution ou la reconstitution d'un capital de dotation;
• les organisations religieuses pour les activités statutaires.

Une déduction fiscale peut être demandée pour le montant total de l'argent dépensé. Mais cela ne signifie pas que tout ce que vous avez dépensé vous sera rendu - seulement 13% de celui-ci. Il y a une autre limitation: la déduction ne peut être perçue que pour plus de 25 % du revenu annuel.

Disons que vous obtenez 800 000 roubles par an. Si, en 12 mois, vous avez transféré 150 000 à un organisme de bienfaisance, vous pouvez alors déduire le montant total et en restituer 13% - 19,5 000. Si 250 000 ont été transférés à un OBNL, la déduction sera de 200 000, car elle ne peut excéder le quart du revenu annuel. Par conséquent, le rendement maximum est de 13 % de 200 000, soit 26 000.

Éducation

La déduction peut être obtenue pour les frais de scolarité:

• le vôtre - jusqu'à 120 000 roubles par an, ce qui vous rendra 15 000 roubles;
• frère ou sœur - jusqu'à 120 000;
• enfants - jusqu'à 50 mille pour chacun, ce qui sera 6, 5 mille.

Presque toutes les organisations éducatives conviennent - de l'université à l'auto-école en passant par les cours. Mais elle doit avoir un permis.

Vous pouvez demander une déduction dans les trois ans à compter du moment où vous avez dépensé. Et même si la formation est de longue durée et de longue durée, alors il est plus rentable de cotiser une petite somme chaque année, et de ne pas payer en un seul versement. Car dans ce dernier cas, la déduction ne peut être obtenue que pour l'année où le paiement a été effectué.

Disons que vous êtes étudiant dans une université où les frais de scolarité annuels coûtent 50 000 roubles. Mais vous pouvez donner 200 000 à la fois. Si vous transférez 50 000 roubles chaque année, vous pourrez recevoir 6 000 roubles quatre fois. Si vous payez le montant total en totalité - alors une fois, 15, 6 mille.

Traitement et achat de médicaments

Vous pouvez restituer l'argent si vous êtes allé dans un établissement médical situé en Russie et disposant d'une licence appropriée. En outre, la déduction est due non seulement pour le paiement direct des services et des médicaments prescrits par le médecin, mais également une partie des frais d'assurance médicale volontaire pouvant être remboursée.

La déduction est prévue pour les dépenses pour le traitement de ses propres, conjoint, enfants mineurs, parents. Mais les documents de paiement doivent être émis au nom du destinataire. Le délai de prescription pour obtenir une déduction est de trois ans. Le montant maximum est de 120 mille, soit 15,6 mille pour l'émission. L'exception est le traitement coûteux, pour lequel vous pouvez réclamer la totalité du montant dépensé en déduction et en obtenir 13%. Ce qui est considéré comme un traitement coûteux est déterminé par le gouvernement russe.

Pension

Une déduction est émise si vous avez payé:

• cotisations de retraite en vertu d'un accord de retraite non public pour soi-même, son conjoint, ses enfants, ses parents, ses petits-enfants, ses grands-mères et ses grands-pères;
• cotisations d'assurance au titre d'une convention d'assurance retraite volontaire pour soi, son conjoint, ses parents, ses enfants handicapés;
• cotisations d'assurance supplémentaires pour la pension par capitalisation.

Le montant de la déduction ne peut pas dépasser 120 000 roubles par an.

Assurance-vie

Vous pouvez restituer une partie des sommes versées dans le cadre d'un contrat d'assurance-vie volontaire, conclu pour une durée supérieure à cinq ans. Un contrat établi pour vous-même, votre conjoint, vos enfants ou vos parents fera l'affaire. Le maximum est le même: 120 mille roubles.

Évaluation indépendante des qualifications

Si vous avez réussi une évaluation indépendante de vos qualifications moyennant des frais, vous pouvez rembourser une partie des frais. Le montant maximal de la déduction est de 120 000 roubles.

Combien pouvez-vous obtenir en enregistrant plusieurs prélèvements sociaux

En un an, vous pouvez obtenir une déduction pour plusieurs charges sociales. Mais le maximum dans ce cas sera de 120 000 pour tout. Autrement dit, si vous avez dépensé 120 000 roubles pour l'éducation, vous ne pourrez pas obtenir de déduction pour le reste. Mais il y a des exceptions.

L'éducation des enfants, les frais de charité et les traitements médicaux coûteux ne représentent pas ce maximum. Des déductions pour ces dépenses sont disponibles en plus de 120 mille.

Qui peut obtenir une déduction d'impôt social

Vous pouvez obtenir une déduction fiscale si vous êtes un résident fiscal de la Fédération de Russie (c'est-à-dire si vous passez plus de 183 jours par an dans le pays) et payez un impôt sur le revenu personnel de 13%. Les bénéfices des non-résidents sont imposés à un taux différent, ils ne sont donc pas déductibles. Et si vous travaillez de manière non officielle et que vous ne payez pas d'impôt sur le revenu, vous n'avez tout simplement rien à retourner.

Quels documents sont nécessaires pour obtenir une déduction fiscale sociale

Dans tous les cas, vous aurez besoin d'une attestation 2 ‑ NDFL de revenus et de retenues à la source pour l'année. Vous pouvez le retirer auprès de votre employeur ou le retrouver dans votre compte personnel sur le site des impôts, où il apparaîtra après le 1er mars. Le reste dépend du type de déduction pour lequel vous demandez - vous aurez besoin de copies des documents ci-dessous, sauf indication contraire.

Charité

• accord de don;
• documents de paiement: chèques, reçus, extraits de compte, ordres de paiement;
• documents confirmant le statut du bénéficiaire et l'objet du don.

Éducation

• documents de paiement;
• licence d'établissement d'enseignement;
• contrat de formation, le cas échéant;
• documents confirmant la parenté, si vous ne recevez pas de déduction pour vos études.

Traitement

Si vous avez payé pour des services médicaux:

• un accord pour leur mise à disposition, le cas échéant;
• la licence de l'établissement médical, si le contrat ne contient pas ses détails;
• certificat de paiement pour services médicaux (original).

Si vous avez acheté des médicaments:

• une ordonnance de médicaments avec un tampon contenant la phrase "Pour les autorités fiscales de la Fédération de Russie, le numéro fiscal du contribuable" (original);
• documents de paiement;
• documents confirmant le degré de parenté, si nécessaire.

Si vous avez payé pour VHI:

• documents de paiement;
• Contrat;
• papiers confirmant le degré de parenté.

Pension

• documents de paiement;
• un accord avec un fonds de pension non étatique;
• un extrait d'un compte de pension agréé;
• papiers confirmant le degré de parenté.

Assurance-vie

• documents de paiement;
• un accord avec une compagnie d'assurance indiquant les détails de la licence de l'entreprise;
• papiers confirmant le degré de parenté.

Évaluation indépendante des qualifications

• documents de paiement;
• extrait du registre des centres d'évaluation des qualifications;
• contrat avec le centre d'évaluation;
• certificat de qualification.

Comment bénéficier d'une déduction fiscale

Selon le type de déduction, vous pouvez l'obtenir de deux manières.

1. Par l'employeur

Dans ce cas, le comptable de votre entreprise ne prélèvera temporairement pas d'impôt sur votre salaire jusqu'à ce que vous ayez atteint la limite. Par l'intermédiaire de l'employeur, vous pouvez demander une déduction pour les cotisations d'éducation, de traitement médical, de pension et d'assurance.

Tout d'abord, vous devez recevoir une notification de confirmation du droit à déduction, que vous apporterez plus tard au service comptable. Pour ce faire, vous avez besoin des documents énumérés ci-dessus et envoyez le document approprié au bureau des impôts. Cela peut être fait en personne, par courrier ou via un compte sur le site Web de FTS.

Ce dernier est le plus simple. Pour ce faire, vous avez besoin d'une signature électronique non qualifiée, qui peut être émise ici sur le site. Cliquez sur votre nom, prénom et patronyme pour accéder à votre page de profil. Faites défiler jusqu'à "Obtenir EDS". Le processus prend, selon l'administration du site, de 30 minutes à une journée.

Après cela, vous pouvez émettre une notification. Sélectionnez le bouton "Situations de vie", puis "Demander une attestation et autres documents" et "Obtenir une attestation confirmant le droit aux prélèvements sociaux".

Ensuite, vous devrez indiquer combien d'argent vous avez dépensé, qui est votre employeur, et également joindre tous les documents nécessaires.

La notification sera prête dans un mois. Il doit être retiré au bureau des impôts et, accompagné de la demande de déduction (rédigée sous forme libre), être remis aux comptables de votre entreprise. Ensuite, ils feront tout eux-mêmes.

2. Par la taxe

Dans ce cas, vous faites une demande avec déduction directement auprès du Service fédéral des impôts. En cas d'approbation, le montant total vous sera transféré en une fois. Pour ce faire, vous devez contacter l'inspection avec un ensemble de documents et une déclaration 3-NDFL. Encore une fois, cela peut être fait en personne, par courrier ou en ligne au bureau des impôts. Le plus simple, bien sûr, est le dernier.

Lifehacker a les instructions les plus détaillées sur la façon d'émettre une déduction via votre compte personnel, avec des photos.

Le FTS doit examiner les documents dans un délai d'un mois et approuver la déduction ou la rejeter. Mais les inspecteurs ont également le droit de procéder à un audit sur dossier, ce qui allongera le processus jusqu'à trois mois à compter de la date de soumission des documents. Si tout est en ordre avec les documents, l'argent vous sera transféré dans les 30 jours suivant l'approbation.